тарифы страховых взносов 2021 ип
статус платежки — 09 (для ИП);
182 1 02 02140 06 3010 160
Для ИП за себя за полный и неполный год
Пошаговая инструкция по расчету:
ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
Данные нововведения учтены в онлайн калькуляторе.
Индивидуальные предприниматели имеют право уменьшать размер налога на сумму фактически уплаченных взносов во внебюджетные фонды «за себя» в полном объеме (независимо от периода начисления взносов). То есть ИП должен уплатить налог при УСН:
Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.
II квартал 2020 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
Сумма страховых взносов всего: 57 874 р.
ИП вправе разбить годовой фиксированный платеж на 4 равных суммы и платить поквартально. В этом случае каждый раз при перечислении нужно заполнять отдельную платежку на оплаты пенсионного и медицинского взноса.
В платёжном документе (неважно каким он будет: поручение, квитанция или списание с карты) обязательно нужно указывать код бюджетной классификации (КБК):
Если проанализировать динамику по годам, то станет очевидным их ежегодный рост. Поэтому, если открыли ИП, но деятельности нет, и в дальнейшем вы не планируете заниматься предпринимательством, подайте заявление на закрытие, чтобы сэкономить на страховых отчислениях. Уверена, сорок с лишним тысяч рублей ни для кого не лишние!
32 448 / 12 = 2 704 р.
Их перечень гораздо шире, и все они носят обязательный характер.
Последний срок для перечисления в бюджет
Укажите и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически.
Я тоже для сведения привожу эти данные за текущий 2020 г. и 2 предыдущих года:
Взносы ИП на УСН «Доходы минус расходы»
Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
Так называют страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС), которые предприниматель оплачивает ежегодно сам за себя.
Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.
То есть, если ИП уплатил фиксированные взносы за 2020 год до конца года, то он имеет право уменьшить на сумму взносов «за себя» налог с доходов (ЕНВД, УСН или ОСН не важно). Если же предприниматель уплатит фиксированные взносы за 2020 год в 2021 году, то налог с доходов за 2020 год уменьшить не получатся
Когда платить в 2022 году
16.05.2022 (перенос с воскресенья)
Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:
Правила заполнения платежного поручения для оплаты фиксированных взносов ИП за себя:
1. ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей. Рассчитанный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года было перечислено 40 874 руб. страховых взносов, т.е. только фиксированная сумма (дополнительный взнос в 1% от дохода свыше 300 000 рублей ИП перечислит до 1 июля следующего года). Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 — 40 874<0).
На сумму уплаченных взносов «за себя» можно будет уменьшить сумму налога за 2021 года.
Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:
В I квартале 2021 года ИП уплатил недоимку по фиксированным взносам за 2020 год в сумме 6 814, 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей, – 3 800 рублей и часть фиксированных взносов за 2021 год в сумме 10 218 рублей (итого: 20 832 рубля).
3. Если же предприниматель на этом режиме использует наемный труд, то он имеет право уменьшить начисленный единый налог за счет сумм уплаченных взносов (при этом учитывают взносы и за себя и за работников) не более чем на 50%.
Шаг 5. В нижнем поле можно посмотреть результаты расчетов — отчисления на ОПС, ОМС, ВНиМ, НСиПФ, а также общий размер страховых платежей.
III квартал 2020 года – 180 000 рублей;
1% с превышения дохода
Указать, за какой период требуется расчет — за весь год или за его часть (при открытии или закрытии ИП в течение года).
Если выбран полный год, то нужно внести сумму дохода. В нижней части онлайн калькулятора отражаются размеры пенсионного и медицинского взноса, а также общая сумма страховых отчисления для индивидуального предпринимателя.
(8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53 р.
При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.
на бумажном носителе.
очередность платежа при добровольном перечислении взносов — 5, согласно ст
Обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года
Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 40 874 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время
Как заполнить платежку на уплату фиксированных платежей?
Для малых и средних предприятий
182 1 02 02010 06 1010 160
сумма для оплаты вносится в рублях и копейках;
Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.
Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2021 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий следовало зарегистрироваться в фонде и уплатить до 31 декабря 2020 годовой взнос 4 221, 24 р.
Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:
Рассмотренный выше ИП с годовым доходом 800 000 руб. имеет двух сотрудников и уплатил в качестве взносов за себя и за них 120 000 руб. Начисленный единый налог составит 48 000 руб. (800 000 * 6%), при этом уменьшить его при наличии работников можно только на 50%, т.е. на 24 000 руб. Оставшиеся 24 000 руб. единого налога надо перечислить в бюджет.
1% — не позже 1 июля 2021 г.
Для расчета заполните поля онлайн формы ниже.
Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Пример заполнения данного поля калькулятора:
I квартал 2021 года – 21 000 рублей.
Оплата страховых взносов
обязательное медицинское страхование (ОМС) — тариф 5.1%;
Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет на сайте налоговой можно только с личной карты или счёта. Для оплаты с расчётного счёта ИП сформируйте платёжки на нашем сайте
за работников по сниженному тарифу — для малых предприятий;
I квартал 2020 года – 12 000 рублей;
Шаг 3. Указать число сотрудников, зарплата которых за месяц составляет МРОТ или меньше, а также привести соответствующую сумму дохода данных работников.
УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
Законодатель предусмотрел возможность уменьшения размера налога с дохода на сумму уплаченных фиксированных взносов. Но тут есть один нюанс.
Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
на ОМС — 8 426 руб.
С бухгалтером Профдело — все налоги и страховые взносы будут начислены и уплачены правильно, а все налоговые льготы – использованы на благо вашего ИП.
ПримерДата регистрации ИП — 23 октября 2020 г. Доходы — 400 000 р.
Шаг 2. Указать, что данное лицо является малым.
2020 для пострадавших отраслей из-за пандемии
Шаг 2. Указать, является ли это лицо малым или средним предприятием (для СМП действуют пониженные тарифы).
Плюс дополнительно до 1 июля оплачивается 1% от (Годовой доход — 300 000), если доходы ИП превышают 300 тыс. руб. (расходы могут учитывать в данном случае только ИП на ОСН, все прочие предприниматели на других налоговых режимах расходы не принимают в расчет).
ЕНВД — облагается только вмененный доход.
Дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) — не позднее 1 июля 2020 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья)
При наличии определённых оснований могут применяться понижающие/повышающие коэффициенты
В течение 2020 года ИП уплатил взносы в размере 34 060 рублей:
Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.
вид операции — всегда 01 для платежного поручения;
В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.
2. Тот же предприниматель получил годовых доходов на сумму 800 000 рублей. Начисленный налог составил 48 000 руб.(800 000 * 6%), а взносы, уплаченные в течение года поквартально – 45 874 руб., из расчета (40 874 + 5 000 ((800 000 – 300 000) * 1%). Сумма налога к уплате составит только (48 000 – 45 874) = 2 126 рублей.
II квартал 2020 года – 10 218 рублей;
32 448 + 1% макс. 259 584
Страховые взносы за работников отчисляются на:
Как оплатить страховые взносы ИП
Ставка в % (основная категория плательщика)
1% «с превышения» — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.
налоговый период — если взносы платятся за год, то заполняется «ГД.00.2020»;
за работников по основным тарифам — для ИП и организаций;
обязательное пенсионенное страхование (ОПС) — тариф 22%, с дохода сотрудника более 1 465 000 руб. — 10%;
Что такое фиксированные взносы ИП
Размер фиксированных взносов указывается за календарный год, а уплачивать их можно как раз в год, так и частично в течение года, например, раз в месяц или раз в квартал.
Стоит отметить, что ИП обязан уплачивать фиксированные взносы с даты постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя и по дату снятия с учета. То есть вне зависимости от того, ведет ли ИП деятельность или нет, взносы платить он обязан. Многие предприниматели не учитывают этот факт и, прекратив деятельность, не снимают себя с учета. За что и приходится платить, так как налоговые органы ежегодно начисляют налоги. Если ИП не уплатить фиксированные взносы, то ФНС имеет право списать задолженность с личных счетов предпринимателя в банках.
Патент — облагается только потенциально возможный доход.
фиксированные (предприниматель платит за себя);
Размер обязательных платежей на ОПС и ОМС – фиксированный, устанавливается законодательно на каждый новый календарный год и не меняется на всём его протяжении.
Наименование платежа
III квартал 2020 года – 10 800 рублей;
Добровольное страхование
Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Уплатить.
III квартал 2020 года – 582 рубля (10 800 руб. – 10 218 руб.);
Малые и средние предприятия
Коды бюджетной классификации здесь другие:
от 0,2 до 8,5 (зависит от вида деятельности)
Доход для расчета 1% с превышения
Взносы на ОПС за периоды, начиная с 2017 г.
Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.
Платежное поручение — это документ, с помощью которого ИП дает поручение своему банку перечислить определенную сумму денег на реквизиты, указанные в платежке.
IV квартал 2020 года – 3 406 рублей.
32 448 + 1% макс. 259 584
Выбрать вид страховых взносов — за себя.
По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.
Перечисление производится в ФНС, именно этот орган по-прежнему ответственен за прием обязательных страховых платежей на пенсионное и медицинское страхование индивидуальных предпринимателей.
Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
Штрафы на ОПС за периоды, начиная с 2017 г.
ип ман
фиксированные — до 31 декабря 2021 г. включительно.
Неверно заполненная платежка не позволит сделать своевременное зачисление средств, в результате может возникнуть задолженность ИП перед бюджетом и последующие штрафы. Во избежание таких проблем всегда нужно создавать новое платежное поручение, не копировать старое с прежними данными и вдумчиво заполнять каждое поле поручения.
Если выбран неполный год, то нужно указать границы расчетного периода (включается дата открытия или закрытия ИП), а также сумму полученного дохода от деятельности ИП. Внизу можно посмотреть результаты расчета онлайн калькулятора.
Считать самим сумму для уплаты за год при доходе, не превышающем лимит в 300 тыс. руб., не придётся. Налоговое ведомство доводит эти сведения до налогоплательщиков путём рассылки информационных писем. Кроме того, найти нужные цифры можно на сайте ФНС, в СМИ и на специализированных интернет-порталах.
III квартал 2020 года – 10 218 рублей;
Расчет страховых взносов за работников по основному тарифу
Решение: Налог при УСН уплачивается ежеквартально. Сумма налога, исчисленная по налоговой базе, составила (6% от суммы полученного дохода за квартал):
Укажите Статус лица: 13 — индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.
Фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего).
В РФ установлено 2 вида взносов:
Предусмотрены пониженные тарифы
Как заплатить страховые взносы
Чтобы рассчитать отчисления на ОПС, ОМС, ВНиМ, НСиПФ за работников, необходимо выполнить следующие действия в онлайн калькуляторе:
Рассчитать сумму страховых отчислений для ИП за себя за полный и неполный год также можно в онлайн калькуляторе.
Во избежание таких проблем всегда нужно создавать новое платежное поручение, не копировать старое с прежними данными и вдумчиво заполнять каждое поле поручения
с заработной платы в пределах МРОТ платится взнос по основной ставке (22%, 5.1% и 2.9%);
Шаг 3. Внести общую сумму дохода, с которой нужно рассчитать страховые отчисления.
Свыше 10 чел. – только в электронном виде.
Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.
182 1 02 02010 06 2110 160
с заработной платы более МРОТ отчисления считаются по сниженным ставкам (10%, 5% и 0%).
Примеры расчета при доходе 100 000:
Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС.
Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.
Для оплаты онлайн выберите способ уплаты Банковской картой. Для оплаты наличными через Сбербанк выберите — Сформировать квитанцию. Для оплаты через интернет-банк выберите — Через сайт кредитной организации и далее ваш банк.
При штате до 10 чел. расчёт можно сдавать:
Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ПСН, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО.
В связи с тем, что ИП не должен отчитываться за использование дохода, полученного от предпринимательской деятельности, его доход не ограничен определенным размером, например, размером заработной платы, законодатель обязал предпринимателей уплачивать взносы в фиксированном размере, а не по ставке в зависимости от суммы полученного дохода.
1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём).
Фксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.
Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.
Под строкой Код ОКТМО поставьте галочку Определить по адресу. Укажите ваш адрес места жительства. Нажмите Ок. Коды ИФНС и ОКТМО определятся автоматически. Нажмите Далее.
IV квартал 2020 года – 100 000 рублей;
Субъекты малого и среднего предпринимательства в связи с пандемией коронавируса имеют право на пониженные тарифы страховых взносов (пп.17 п.1 ст. 427 НК РФ):
Пример: ИП без наемных работников на УСН «доходы» получил прибыль:
Базовые понятия о взносах
Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ
Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис, который автоматически заполнит платёжный документ.
I квартал 2020 года – 200 000 рублей;
КБК для перечисления взносов на ОПС и ОМС разные:
Оплачиваются взносы ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.
Представляется ежеквартальный отчёт «Расчёт по страховым взносам». Сроки его подачи – до 30 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Способ подачи зависит от количества сотрудников.
резервное поле остается пустым;
1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000 р.) x 1% = 17 000 р.
Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы»
I квартал 2020 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
Основание платежа: ТП — платежи текущего года.
УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
в полях «номер документа» и «дата документа» ставятся нули;
С зарплаты, превышающей предельную базу 1 465 000
Кроме фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, предприниматель уплачивает налог в зависимости от выбранного режима налогообложения (УСН, ЕВНД или ОСН). Размер налога рассчитывается в зависимости от самого налога, его ставки и размера базы по налогу.
Как пользоваться онлайн калькулятором — инструкция
Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.
с ФОТ работников (оплачивает работодатель).
Размер страховых взносов ИП в 2019-2020 годах
Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг.
Взносы состоят из двух частей:
на ОПС — 32 448 руб. (20 318 руб. для предпринимателей, деятельность которых входит в Перечень пострадавших от коронавируса);
Шаг 1. Выбрать тип лица, проводившего расчет — ИП или организация;
И ещё один важный нюанс — задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.
ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.
Главным нормативным документом, регулирующим страховые взносы, служит Налоговый Кодекс, а точнее, его 34-я статья.
Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде.
17.01.2022 (перенос с субботы)
код ОКТМО, согласно классификатору;
IV квартал 2020 года –2 594 рубля (6 000 руб. – 3 406 руб.);
Страховые взносы «за себя»
IV квартал 2020 года – 6 000 рублей;
Шаг 4. Указать число сотрудников, которые получают заработную плату более МРОТ за месяц, а также их размер дохода.
ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
На временную нетрудоспособность и в связи с материнством
Как уменьшить налог на сумму уплаченных взносов
Если ИП уплатил взносы «за себя» за 2020 и за I квартал 2021 года в I квартале 2021 году, то сумму налога за I квартал 2021 года можно уменьшить как на сумму уплаченных фиксированных взносов и за 2020 год, и за I квартал 2021 года.
Взносы на ОМС за периоды, начиная с 2017 г.
Важно! В рамках всё той же поддержки перенесены сроки уплаты страховых взносов:
Отчитались и уплатили по-старому? Сдайте уточнёнки!
ниже указывается актуальный КБК на момент уплаты — данные коды могут меняться, поэтому следует проверять их перед внесением в платежку;
С части з/п в пределах МРОТ
Платежи на ОПС и ОМС носят обязательный характер. А вот отчисления в Фонд соцстраха для ИП без работников – дело сугубо добровольное. При желании предприниматель может заключить договор с Фондом соцстраха и проводить отчисления по установленным для него тарифам. В этом случае становятся доступными все «плюшки» от ФСС: оплачиваемый больничный лист, пособие при рождении ребёнка и т. п.
Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают сумму дохода, с которой будет начислен НДФЛ.
ИП платят взносы за себя путем безналичного перечисления в ФНС по установленным КБК — до 31.12.2020 уплачивается фиксированная часть платежа, до 01.07.2021 — процентная часть.
II квартал 2020 года – 12 000 рублей;
Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.
I квартал 2020 года – 10 218 рублей;
182 1 02 02101 08 2011 160
уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.
Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.
Штрафы на ОМС за периоды, начиная с 2017 г.
Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС)
Ниже представлена таблица с тарифами по страховым взносам в 2021 году:
основание платежа — ТП;
Для расчета нужно выбрать подходящий вариант вычислений в калькуляторе и заполнить предложенные поля.
Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:
Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
Выбрать плательщика — индивидуальный предприниматель.
был в декретном отпуске до 1,5 лет;
А теперь конкретно по срокам! Заплатить фиксированные платежи необходимо не позднее 31 декабря отчётного года, т. е. за 2020 г. последним днём, когда деньги могут поступить на счета налоговой без просрочки будет 31.12.2020 г. По доп.взносу разрешается рассчитываться до 01 июля года, следующего за отчётным. Например, страховые взносы ИП 2020 г. – до 01.07.2021 г.
Сумму налога можно уменьшить на сумму фактически уплаченных взносов в полном объеме
Величина взноса (руб.) при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. руб.
Ставка 10% после превышения налогооблагаемой базы предельного размера. Предусмотрены пониженные тарифы
Шаг 1. Выбрать лицо, которое проводит расчет — организация или ИП.
Познакомимся с ними поближе.
служил в армии по призыву;
182 1 02 02101 08 3011 160
В каком размере ИП должен оплачивать налог при УСН в 2020 и 2021 году?
Ниже представлен онлайн калькулятор, в котором можно рассчитать все виды страховых взносов за работников (в том числе с учетом льгот для малых и средних предприятий в связи с пандемией). Кроме того, можно провести расчет обязательных отчислений для ИП за себя за полный и неполный год в 2021 году.
34 445 + 1% макс. 275 560
Онлайн форма позволяет рассчитать взносы для следующих случаев:
Сроки уплаты страховых взносов ИП
Фиксированная часть: 40 874 р.
Взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП уплачивать не обязаны согласно Налоговому кодексу РФ и части 3 статьи 3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Однако по собственному желанию они могут проводить отчисления на ВНиМ (и получат право на оплачиваемый больничный, а женщины-ИП – пособие при рождении ребенка).
Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствии со статьями 419 и 430 Налогового кодекса РФ.
182 1 02 02101 08 1011 160
Для 2020 года установлены следующие фиксированные суммы страховых платежей:
Взносы за 2021 год уплачиваются:
ип пирогова
(400 000 — 300 000) x 1% = 1 000 р.
Индивидуальные предприниматели ежегодно платят за себя страховые взносы, состоящие из фиксированной части на ОПС и ОМС, а также дополнительного 1% на ОПС от суммы дохода, превышающей за год 300 000 руб.
В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.
Предприниматели-работодатели уплачивают страховые взносы, исчисляемые в % от начисленной зарплаты своих сотрудников (ФОТ).
17.10.2022 (перенос с субботы)
182 1 02 02103 08 1013 160 — ОМС.
подпись ИП.. Неверно заполненная платежка не позволит сделать своевременное зачисление средств, в результате может возникнуть задолженность ИП перед бюджетом и последующие штрафы
С з/п в пределах МРОТ
При доходе свыше 300 тыс. руб. придётся самостоятельно рассчитать и оплатить дополнительно к фиксированным платежам взнос в размере 1% с суммы превышения.
обязательно правильное заполнение всех реквизитов, в том числе и платежных — нужно проверить лишний раз заполненные данные о плательщике (ИНН, ФИО, адрес, расчетный счет), данные о банке плательщика и, самое главное, информацию о банке получателя (название, ИНН, КПП, счет) и о самом получателе (отделении ФНС);
Пени на ОМС за периоды, начиная с 2017 г.
несчастные случаи и профзаболевания — 0.2%.
182 1 02 02140 06 1110 160 — ОПС;
ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.
Пени на ОПС за периоды, начиная с 2017 г.
назначение платежа — важное поле, где нужно указать его суть — «страховые взносы на обязательное пенсионное/медицинское страхование в фиксированном размере за 2020 год»;
. Дайте согласие на обработку персональных данных и выберите Заполнение всех платежных реквизитов документа.
Налоговый период: Годовые платежи и год.
Предусмотрены пониженные тарифы
срок и назначение платежа — поля не заполняются;
С зарплаты, превышающей предельную базу 966 000
Фиксированный платеж на медстрахование:
Предприниматели на этом режиме учитывают перечисленные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для расчета налога. В расходах можно учитывать как взносы ИП за себя, так и взносы за работников. Уменьшить сам налог к выплате они не могут, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на УСН «Доходы».
Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров.
36 723 + 1% макс. 293 824
Если ИП работает неполный год
Шаг 4. Посмотреть результаты расчета.
нетрудоспособность и материнство (ВНиМ) — тариф 2.9%, с дохода свыше 966 000 руб. — 0%;
Для уплаты следует заполнить платежное поручение, указав правильные платежные реквизиты и верный КБК. Ниже даны пояснения, как именно заполнять платежку для перечисления страховых взносов предпринимателей за себя за 2020 год.
Выгоднее платить ежемесячно или ежеквартально, т.к. фактически уплаченные страховые суммы уменьшают налог. Подробнее читайте ниже.
В 2021 году МРОТ составляет 12 792 руб.
Кроме этого, фиксированный размер страховых взносов облегчает расчет налога, который необходимо уплатить. То есть, законодатель не обязывает ИП самостоятельно производить «лишние» расчеты.
Пример заполнения онлайн калькулятора (2 работника работают неполный день и получают по 10000 в месяц; 3 работника получают зарплату свыше МРОТ):
По общему правилу делать это можно:
182 1 02 02140 06 1110 160
182 1 02 02010 06 3010 160
Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.
Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 40 874 руб.) предприниматель должен заплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах.
I квартал 2021 года – 168 рублей (21 000 руб. – 20 832 руб.).
Итого за 2020 г.: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56 р.
Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:
I квартал 2021 года – 350 000 рублей.
II квартал 2020 года – 200 000 рублей;
(2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03 р.
182 1 02 02140 06 2110 160
С з/п в пределах МРОТ
Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов
Малым и средним предприятиям нужно рассчитывать взносы за работников в калькуляторе в следующем порядке:
Укажите сумму платежа.
В 2021 году ИП заработал 2 млн. рублей. Рассчитаем страховые взносы:
ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:
С части з/п свыше МРОТ
Не пропустить важные даты поможет таблица со сроками уплаты страховых взносов в 2022 году для юридических лиц, сформированная с учетом всех переносов.
Взносы ИП на общей системе налогообложения
Страховые взносы ИП в 2020 году: размер, сроки уплаты, КБК, отчётность
Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.
Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2022 года. Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов.
Внимание! При этом необходимо учитываться, что фиксированные платежи при совмещении налоговых режимов суммируются, после чего осуществляется расчет.
Как и когда платить страховые взносы ИП за себя за 2020 год?
Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
