страховое возмещение пропорциональное системе
Особенности выбора при страховании жизни: I.Оценка продукта Обоснование размера страховой суммы. Определение совокупности рисков Координация защиты жизни с другими видами страхования II.Оценка и выбор страховщика Рост или минимальное падение премий по договорам страхования жизни Возможно ли снижение премии в случае прямого обращения к страховщику Сравнить ставки тарифа по СЖ у разных страховщиков Запросить у страховщиков правила и договора страхования
Страхование без опции освобождения от уплаты взносов Параметры страховки: Застрахованный – мужчина, 40 лет Срок страхования – 10 лет Страховая сумма на дожитие и на смерть: 300 тыс. руб. Ежегодный взнос: 30,192 тыс. руб. (без освобождения от уплаты) Если наступает инвалидность: взносы либо уменьшаются, либо прекращаются. Страховая сумма также сокращается. инвалидность Взносы платит клиент Выплата по дожитии или смерти: около 130 тыс. руб.
Достоинства: Гарантированное накопление определенной суммы к окончанию срока программы Минимальные требования по медицинскому андеррайтингу Возможность получать как разовый платеж, так и рентные платежи по окончании срока программы Возможность добавить дополнительную защиту от рисков Налоговые льготы Недостатки: Необходимы намного большие взносы для обеспечения такого же покрытия, как по рисковой страховке Без добавления дополнительных рисков программа становится похожей на банковский депозит, только гораздо менее ликвидный. При досрочном изъятии средств из программы страхователь получает взносы не в полном объеме.
Накопительное страхование Параметры страховки: Застрахованный – мужчина, 40 лет Срок страхования – 10 лет Ежегодный взнос: 28,3 тыс. руб. Страховая сумма: 300 тыс. руб. Страховые события, когда выплачивается страховая сумма: дожитие до 50-летия Сумма, выплачиваемая при смерти: сумма уплаченных к моменту смерти взносов Несчастный случай Взносы по руб. Выплата по дожитии: около 300 тыс. руб. Выплата по смерти: 28, 3 тыс. руб.*6 = 169,8 тыс. руб.
Основания для определения приоритетов при выборе объекта страхования Основной источник дохода семьи (его потеря – финансовая катастрофа); имущественные объекты, в которых аккумулированы значительные средства из доходов предыдущего периода Принятые финансовые обязательства, невыплата которых причинит ущерб; Пользования предметами и имуществом, которые могут служить источником вреда; Расходы, которые хотя и ожидаемые, но могут возникнуть внезапно; Перспективные расходы, которые надо осуществлять на благо семьи; Соответствие другим финансовым инструментам и целям.
Смерть по любой причине Смерть от несчастного случая Инвалидность по любой причине Инвалидность из-за несчастного случая Диагностирование критических заболеваний Освобождение от уплаты взносов и т.д.
Личное страхование Страхование жизни граждан включает в себя ряд подотраслей: страхование жизни на случай смерти или дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование;
Личное страхование В личном страховании, страховщик обязуется за обусловленную в договоре страховую премию, выплатить единовременно или выплачивать периодически установленную договором сумму на случай, если жизни или здоровью страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица) будет причинен вред в результате несчастного случая или болезни.
Основные понятия страхования 6 Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Классификация отраслей страхования 16 Страхование предпринимательских рисков включает: - страхование предпринимательских рисков; - страхование финансовых рисков
системен буфер
Классификация отраслей страхования 13 По признаку «содержание имущественного инте- реса» выделяют отрасли: личное и имуществен- ное страхование. Личное страхование включает: страхование жизни на случай смерти, дожития до определённого возраста или срока либо наступле- ния иного события; пенсионное страхование; страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование
Страховая сумма Личное страхование - не устанавливается нормативных ограничений Страхование ответственности - не устанавливается нормативных ограничений Страхование имущества - не должна превышать стоимости имущества.
Имущественное страхование Применительно к имущественному страхованию, речь идет о защите интересов, непосредственно связанных с реально существующими материальными объектами: здания, автомобили, домашнее имущество и т.д. на случай их повреждения, уничтожения, хищения, пропажи и др. событий, которые нежелательны для лица, который ими пользуются, владеет или распоряжается. Страховая защита в имущественном страховании направлена на то, чтобы минимизировать для застрахованного расходы на восстановление поврежденного имущества или приобретение нового взамен уничтоженного (похищенного).
Классификация отраслей страхования 15 Страхование гражданской ответственности включает: - страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта; - страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта; - страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта; - страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты; - страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; - страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам; - страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежашее исполнение обязательств по договору;
Франшиза Размер франшизы - определяемый договором страхования размер убытка, подлежащий возмещению со стороны страховщика, и который страхователь возмещает самостоятельно. Условная – освобождение страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленную сумму, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. Безусловная – данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий.
Содержание Экономическая сущность и категории страхования 3 1. Ключевые понятия 2. Вопросы 3. Учебный материал 4. Рекомендуемая литература
Формы страхования 12 Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие усло- вия и порядок его проведения, устанавливаются стра- ховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обяза- тельного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Основные понятия страхования 8 Страхователи - юридические или дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страховате- лями в силу закона. Страхователь заключает договор страхования, страхуя свой собственный интерес или интерес третьей стороны, уплачивает для этого страховые премии (платежи, взносы) и имеет право по закону или по договору страхования получить страховое возмещение, если наступает страховой случай. Бывает и так, что страхователь не сам получает страховое возмещение, а занимается этим третья сторона.
Классификация отраслей страхования 14 Имущественное страхование включает: страхование имущества; страхование гражданской ответственности; страхование предпринима- тельского риска. Страхование имущества: - страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта); - страхование средств железнодорожного транспорта; - страхование средств воздушного транспорта;; - страхование средств водного транспорта; - страхование грузов; - сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); - страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования; - страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
Страховой тариф и страховая премия Тарифная ставка (страховой тариф) – это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. ОСАГО – тариф для физических лиц - 0,495% Страховая премия – это цена страховой услуги, определяемой как произведение страховой суммы на страховой тариф Страховая премия = 0,495%* руб. = 1980 руб.
как рассчитать страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности
Страхование как финансовая услуга обеспечивает: Возмещение страховщиком расходов денежных средств, которые могут возникнуть при причинении ущерба застрахованному объекту; Минимизацию потерь при неудачном развитии бизнеса; Сохранность собственных средств застрахованного, при причинении им ущерба другим лицам; Обеспечение накопления необходимой суммы к назначенному времени; Возмещение расходов, при наступлении неблагоприятных для личности застрахованного события
Важнейшие показатели, характеризующие страховщика: I.«Биография» страховой организации Опыт работы страховой организации на страховом рынке в России, когда она образовалась; Владельцы (акционера) компании, основные корпоративные клиенты, в том числе, соотношение страхователей юридических и физических лиц II.Финансовая состоятельность страховщика Размер уставного капитала и величина страховых резервов; Платежеспособность компании и динамика поступления страховых премий и выплат по видам добровольного и обязательного страхования за квартал, год, несколько лет; Структура страхового и инвестиционного портфелей компании; Участие в объединениях страховщиков; III.Мнение других субъектов о данном страховщике Сведения о рейтинговой оценке деятельности компании; Мнение независимых страховых брокерских компаний; Мнение тех, кто уже сталкивался с той или иной страховой организацией.
Смешанное страхование Параметры страховки: Застрахованный – мужчина, 40 лет Срок страхования – 10 лет Ежегодный взнос: 30,192 тыс. руб. Страховая сумма: 300 тыс. руб. Страховые события, когда выплачивается страховая сумма: смерть по любой причине до 50-летия ИЛИ дожитие до 50 лет Сумма, выплачиваемая при смерти: страховая сумма Несчастный случай Взносы по руб. Выплата по дожитии или смерти: около 300 тыс. руб.
Страхование ответственности Различают две подотрасли страхования ответственности: страхование гражданской ответственности за вред, причиненный имуществу, жизни, здоровью других (третьих) лиц страхование ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Страхование ответственности При страховании ответственности страховая защита направлена на то, чтобы имущественное положение застрахованного существенно не изменилось от того, что ему в силу действующего гражданского законодательства придется возмещать ущерб или вред, причиненный другим лицам.
Основные понятия страхования 9 Страховщики - это юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории страны. Выгодоприобретатель - это лицо, назначенное застрахованным для получения страховой суммы в случае своей смерти.
Правовая основа страховой деятельности 10 Общее законодательство: ГК РФ, НК РФ, ФЗ «о бухгалтерском учете» Специальное законодательство: Закон РФ Об организации страхового дела в РФ ( первая редакция- О страховании), гл. 48 ГК РФ «Страхование», Закон РФ «О медицинском страховании граждан РФ», Кодекс торгового мореплавания (гл.15), ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и специальное
Объекты страхования:. Объект страхования – это не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные: с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование) с владением, распоряжением имуществом (имущественное страхование) с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности)
Вопросы Экономическая сущность и категории страхования 5 1. Основные понятия страхования 2. Правовая основа страховой деятельности 3. Формы страхования. Классификация отраслей страхования 4. Роль актуарных расчетов в экономике страховой организации
Отрасли страхования (характеристика объектов страхования) Имущественное страхование Имущества юр.лиц Имущества физ.лиц Личное страхование Жизни От несчастно- го случая Медицин- ское Страхование ответственности Деликат- ной ответственности (за ущерб) Договорной ответственности Страхование предпринимательских рисков Прямых потерь предпринимательства Косвенных убытков Виды страхования (конкретизация предмета страхования) - Страхование имущества юр.лиц; - Страхование домашнего имущества; - Страхование грузов; - Страхование зданий. - Страхование несчастных бытовых случаев; - Страхование на дожитие; - Ритуальное страхование; - Смешанное страхование. - Страхование профессиональной ответственности; - Страхование ответственности перевозчиков; - Страхование автогражданской ответственности. - Страхование потери прибыли; - Страхование не исполнения договорных обязательств; - Страхование финансовых рисков и внезапных расходов.
системен софтуер
Рисковое страхование Параметры страховки: Застрахованный – мужчина, 40 лет Срок страхования – 10 лет Ежегодный взнос: 5 тыс. руб. Страховая сумма: 300 тыс. руб. Страховые события, когда выплачивается страховая сумма: смерть по любой причине до 50-летия Сумма, выплачиваемая при смерти: страховая сумма Несчастный случай Взносы по 5 тыс. руб. Выплата по смерти: около 300 тыс. руб.
Достоинства: Небольшой размер взносов при существенном страховом покрытии Недостатки: Вся сумма взносов сгорает по истечении срока страхования, если за этот период никаких страховых событий не произошло Жесткие требования по медицинскому андеррайтингу: не всех клиентов могут принять на страхование Данный вид страховки не обеспечивает гарантированное накопление определенной суммы к окончанию срока страхования
Каждая программа подстраивается под индивидуальные потребности конкретного человека, Вы сами определяете: Срок программы (например, 10, 15, 20 лет) Размер взносов и их периодичность (единовременно, раз в год, полгода, квартал) Валюту программы (рубли, доллары, евро) Дополнительные опции, которые можно включить в программу: –Защиту от ухода из жизни –Защиту от потери трудоспособности –Защиту от травм –Защиту от опасных заболеваний –Освобождение от уплаты взносов на случай потери трудоспособности
Имущественное страхование страхование транспорта (ж/д, водного, воздушного, автомобильного); страхование грузов; сельскохозяйственное страхование (урожая, насаждений, животных); страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование); страхование имущества физических лиц (кроме транспортных средств).
Достоинства: Гарантированное накопление определенной суммы к окончанию срока программы Возможность получать как разовый платеж, так и рентные платежи по окончании срока программы Страховая защита на случай смерти по любой причине Возможность добавить дополнительную защиту от рисков Налоговые льготы Недостатки: Необходимы большие взносы для обеспечения такого же покрытия, как по рисковой страховке и даже по накопительной Доходность по смешанной страховке ниже, чем по накопительной в силу присутствия рисковой части При досрочном изъятии средств из программы страхователь получает взносы не в полном объеме.
Программы страхования жизни бывают накопительные, рисковые и смешанные. Суть накопительного страхования жизни проста: Вы в течение определенного договором времени платите страховой компании взносы, которые все это время копятся, инвестируются и приносят доход. По окончании срока страхования накопленная в итоге сумма выплачивается застрахованному – Вам, или третьему лицу, в пользу которого заключается договор. Если в течение срока страхования застрахованный умирает, то страховая компания возвращает всю сумму уплаченных взносов правопреемнику. Суть рискового страхования жизни в следующем: страхователь заключает со страховой компанией договор, по которому он платит некую необременительную для себя сумму в обмен на обязательство компании выплатить намного большую сумму застрахованному или указанным в договоре лицам, если с застрахованным произойдет предусмотренный договором страховой случай. Если в течение срока страхования с застрахованным ничего не происходит, то внесенные деньги назад не возвращаются. Смешанное страхование жизни – комбинированный страховой продукт, когда страховая сумма выплачивается и при достижении застрахованным окончания срока страхования, и при наступлении страховых случаев, предусмотренных страховкой. Часть уплаченных страховых взносов по программе смешанного страхования жизни предназначена для покрытия рисков, связанных со страхованием, а часть – для инвестирования и приумножения.
Особенности выбора при автостраховании: I.Оценка продукта Уровень сложности и эксклюзивности продукта: эконом, люкс или «VIP». Уровень мастерства и опыт вождения водителя. Условия хранения и «популярность» автомобиля среди угонщиков Интенсивность и режим эксплуатации автомобиля. Возможность ремонта и восстановления автомобиля после ДТП не у «официального дилера» Необходимость и размер франшизы. II.Оценка и выбор страховщика Доля автострахования в общем объеме страхового портфеля. Разница между объемом собранных премий и произведенных выплат. Представительство страховщика в регионе проживания. Размер тарифов применительно к определенной марке и виду автомобиля
Ставки страховых взносов на 2019 год Одно из главных изменений в сфере страховых взносов, действующее с 2019 года, это подросшие предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере ( п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.2019 N 1426): 1 150 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 021 000 руб.); 865 000 руб. для взносов на ВНиМ (было 815 000 руб.). Но кроме того, изменились ставки страховых взносов, начисляемых с зарплаты и иных вознаграждений работников и лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.Основные ставки страховых взносов для работодателей Как вы помните, ранее в НК предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ). А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года переходят из разряда временных в постоянные. В связи с этим в 2019 году применяются прежние тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ): на ОПС – 22% в рамках предельной величины базы и 10% при ее превышении; на ВНиМ – 2,9%; на ОМС – 5,1%; на травматизм – от 0,2% до 8,5% (ст. 1 Закона от 22.12.2005 N 179-ФЗ , ст. 1 Закона от 31.12.2017 N 484-ФЗ ).Пониженные страховые взносы в 2019 году: ставки (таблица) Как уже было сказано, основные ставки страховых взносов на 2019 год не изменились. И это, безусловно, хорошая новость. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная. С 2019 года переходят с пониженных тарифов на основные сразу несколько категорий страхователей. К ним относятся: организации и ИП на УСН, ведущие определенные виды деятельности (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ); организации и ИП на ЕНВД, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность, в т.ч. аптеки (пп. 6 п. 1 ст. 427 НК РФ); ИП на патенте (пп. 9 п. 1 ст. 427 НК РФ). Все перечисленные страхователи с 2019 года также должны платить взносы по ставке 10%, если выплаты в пользу их работников в течение календарного года превысят предельную базу. Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, которые занимаются внедрением результатов интеллектуальной деятельности, а также организации и ИП, у которых есть соглашения с особыми экономическими зонами об осуществлении технико-внедренческой деятельности, с 2019 должны платить взносы на ОПС по ставке 20%, а не по 13%, как это было в 2019 году (пп. 1,2 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 427 НК РФ). Остальные страхователи, имевшие право платить взносы по пониженным тарифам в 2019 году, вправе применять их и в 2019 году.Категория страхователяТарифы взносовна ОПСна ВНиМна ОМСорганизации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий (пп. 3 п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 427 НК РФ)8%2%4%страхователи, производящих выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (пп. 4 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ)0%0%0%некоммерческие организации на УСН, ведущие деятельность в сфере социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового спорта, кроме профессионального (пп. 7 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ)20%0%0%Благотворительные организации на УСН (пп. 8 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ)20%0%0%организации, занимающиеся производством анимационной аудиовизуальной продукции – фильмов, состоящих из двигающихся на экране рисованных или объемно-кукольных образов и объектов, создаваемых в том числе с использованием компьютерной графики (пп. 15 п. 1, пп. 6 п. 2 ст. 427 НК РФ)8%2%4% Не меняются ставки и у страхователей, получивших статус, дающий право на применение пониженных тарифов. К примеру, статус резидента территории опережающего социально-экономического развития, статус резидента свободного порта Владивосток и др. ( пп. 10-14 п. 1, пп. 4,5 п. 2 ст. 427 НК РФ).Ставки страховых взносов для ИП Если у ИП есть работники, то взносы с их выплат предприниматель должен начислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Они приведены выше. Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, то для исчисления фиксированных взносов процентные ставки не нужны. А если доход предпринимателя за год превысит 300 тыс. руб., то, как и прежде, он должен будет доплатить взносы на ОПС из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Ставки страховых взносов в 2019 году: таблица Повышения ставок страховых взносов в 2019 году не будет, но работодателей ждут другие изменения. Читайте, какие в этом году ставки, общие и льготные тарифы. Скачайте таблицу ставок для всех работодателей. Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой Страховые взносы платят работодатели с отчислений по трудовым и гражданско-правовым договорам. Всего установлено четыре вида отчислений в фонды: пенсионное, медицинское, социальное страхование и травматизм. Работодатели делают отчисления по общим, пониженным или, наоборот, дополнительным тарифам. В 2019 году повышения ставок не произошло. Более того раньше планировалось, что с 2021 года они вырастут с 30 до 34 процентов, теперь это повышение отменили. Однако некоторые изменения нас все-таки есть. Во-первых, депутаты предлагают отменить лимитв пенсионный фонд. Напомним, что работодатели перечисляют платежи по общему тарифу 22% с выплат в пределах базы (в 2019 году – 1 021 000 руб.) и по ставке 10% — сверх базы. На рассмотрение Государственной Думы внесен законопроект № 467706-7, предусматривающий отмену лимита по отчислениям в ПФР. Во-вторых, заканчился льготный период, который был установлен при переходе с единого социального налога на уплату сборов в Фонды. Напомним, что до конца 2019 года для компаний на спецрежимах были установлены пониженные ставки. Поскольку переходный период закончился, большинство льготников теперь платят взносы на общих основаниях. В-третьих, нас С этого года действуют новые предельные базы для применения ставок страховых взносов. В 2019 году предельные базы равны: 1 150 000 руб. – по платежам на обязательное пенсионное страхование, 865 000 руб. – по платежам на обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства, По платежам на обязательное медицинское страхование и травматизм лимиты не установлены. После достижения предельной базы работодатель рассчитывает отчисления в ПФР по пониженным тарифам, а в ФСС совсем перестает платить. Предельные базы ежегодно пересматриваются в сторону повышения.Ставки страховых взносов в 2019 году (таблица) Ставки отчислений в фонды установлены в ст.426-429 НК РФ. Они разделены на три группы: Большинство работодателей рассчитывают отчисления по общим тарифам. Их сумма составляет 30% от фонда оплаты труда. При этом размер отчислений в ПФР и ФСС зависит от суммарных выплат работникам: Платежи в ПФР рассчитывают по ставке 22% до достижения предельной базы выплат и по ставке 10% с выплат сверх предельной базы. В 2019 году предельная база по взносам в ПФР составляет 1 021 000 руб., а на 2019 год ее значение еще не установлено, Платежи в ФСС на случай временной нетрудоспособности и материнства рассчитывают по ставке 2,9% с выплат в пределах базы. Если выплаты работнику с начала года превысят предельную базу, то взносы в ФСС платить не нужно. В 2019 году лимит по отчислениям в ФСС равен 815 000 руб., на 2019 год значение лимита еще не установлено, Платежи на обязательное медицинское страхование рассчитываются по тарифу 5,1% со всех выплат, предельной базы для них не установлено.Таблица. Общие тарифы в 2019 году Вид платежа В пределах установленной предельной базы Свыше установленной предельной базы На обязательное пенсионное страхование 22% 10% На страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,9% На обязательное медицинское страхование 5,1% Дополнительно работодатели перечисляют сборы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм). Ставка устанавливается каждой компании индивидуально. О них мы расскажем ниже отдельно. Общие ставки с выплат работникам-иностранцам выглядят немного иначе:Таблица. Тарифы с выплат иностранцам Категория работников-иностранцев Как начислить страховые взносы Постоянно или временно проживающие в РФ Постоянно или временно проживающие в РФ, кроме высококвалифицированных специалистов Так же, как с выплат российским гражданам Граждане государств ЕАЭС, постоянно или временно проживающие в РФ, в том числе высококвалифицированные специалисты Постоянно или временно проживающие в РФ высококвалифицированные специалисты ФСС – 2,9 – до превышения лимита, 0% — после превышения лимита, Временно пребывающие в РФ Временно пребывающие в РФ, кроме высококвалифицированных специалистов. Исключение – граждане государств ЕАЭС ПФР – 22% до превышения лимита, 10% — сверх лимита, ФСС – 1,8 – до превышения лимита, 0% — после превышения лимита, ФОМС – не начисляются Временно пребывающие в РФ высококвалифицированные специалисты, кроме граждан государств ЕАЭС Взносы не начисляются Временно пребывающие в РФ высококвалифицированные специалисты из государств ЕАЭС ПФР – взносы не начисляются (письмо Минфина от 12.07.2017 № 03-15-06/44430), Кроме общих ставок Налоговым кодексом предусмотрены льготные пониженные тарифы отчислений в фонды. До конца 2019 года ими могли воспользоваться работодатели, применяющие специальные налоговые режимы и осуществляющие определенные виды деятельности. С 2019 года для большинства из них льготы отменили. Пониженные ставки остались лишь для некоторых категорий работодателей. В таблице ниже мы привели новые тарифы в сравнении с 2019 годом. Обратите внимание: если компания имеет право применять льготный тариф на обязательное пенсионное страхование, то взносы в ФПР нужно начислять только до достижения предельной базы. После превышения лимита отчисления в ПФР делать не нужно. Категория страхователя Ставки в 2019 году Ставки в 2019 году Работающие в туристско-рекреационных, технико-внедренческих зонах Внедряющие результаты интеллектуальной деятельности Применяющие УСН с льготным видом деятельности Страховые взносы в 2019 году С 1 января в законодательстве произошли существенные изменения, влияющие на начисление зарплаты. Кроме того, внесены некоторые коррективы в отчетные формы, которые сдаются во внебюджетные фонды, закончился льготный период применения пониженных тарифов для целой категории страхователей, появился новый налоговый спецрежим. Рассмотрим все новшества по порядку. Поскольку страховые взносы начисляются с фонда оплаты труда, первое изменение, на которое следует обратить внимание, — это увеличение МРОТ с 1 января 2019 года. Он достиг отметки в 11 280 руб. и, таким образом, сравнялся с прожиточным минимумом (по данным Минтруда, прожиточный минимум в России во втором квартале 2019 года для трудоспособного населения составляет именно 11 280 руб.). В идеале с 1 января в компаниях не должно быть ни одного сотрудника с трудовым договором, у которого зарплата менее нового установленного МРОТ. Это позволит избежать проблем и с налоговой в части начисления страховых взносов, и с трудовой инспекцией. Второе изменение связано с увеличением максимальных размеров заработной платы, с которой начисляются и уплачиваются страховые взносы во внебюджетные фонды (в соответствии с Постановлением Правительства от 28.11.2019 № 1426). В ПФР с 1 января 2019 года максимальный размер совокупного дохода каждого физического лица, исчисленный нарастающим итогом с 1 января 2019 года, составляет 1 150 000 руб. То есть в рамках каждого сотрудника работодатель ведет учет начислений всех доходов, которые он уплачивает этому физлицу. До достижения совокупного дохода в 1 150 000 руб. начисление страховых взносов в ПФ РФ производится по ставке 22 %. Как только величина совокупного дохода, исчисленного нарастающим итогом, превышает 1 150 000 руб., взносы в ПФР начинают начисляться по ставке 10 %. Ранее, в 2019 году, предельная величина базы на обязательное пенсионное страхование составляла 1 021 000 руб. Что касается ФСС, то предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2019 года тоже проиндексирована. Величина совокупного дохода в 2019 году увеличилась до 865 000 руб. В 2019 году она составляла 815 000 руб. Взносы в ФОМС, как и в предыдущие годы, по-прежнему не лимитируется, то есть никакой ограничительной границы в данном случае нет. Поскольку для отчетной кампании важны данные за 2019 год, то компаниям нужно, в частности, проверить, не вышел ли кто-то из сотрудников за предельную планку в 1 021 000 руб. совокупного дохода по итогам 2019 года и по возможности откорректировать регистры налогового и бухгалтерского учета.Ставки страховых взносов в 2019 году Страховые взносы в 2019 году включает в себя взносы на случай материнства и болезни, медицинские взносы, пенсионные взносы и взносы на травматизм. Их общая ставка составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев, которая зависит от опасности производства. Взносы на обязательное пенсионное страхование: если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 150 000 руб, то ставка составляет 22 %; если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 150 000 руб, то ставка +10 % с выплат сверх базы. Взносы на обязательное медицинское страхование: ставка 5,1 %. Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства: если сумма выплат отдельному работнику не превысила 865 000 руб., то ставка 2,9 %; если превысила 865 000 руб. — 0 %, то есть платежей сверх лимита нет.Отчеты во внебюджетные фонды за 2019 год Постановление Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п утвердило три отчетные формы и одну сопровождающую пояснительную форму к ним. С нового года в формы внесены некоторые коррективы. И эти изменения нужно учитывать, поскольку отчитываться за 2019 год нужно по новым формам, утвержденным Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2019 № 507П: Обновленную форму нужно успеть сдать до 1 марта 2019 года. Изменения в заполнение этой формы не внесены. Однако в разделе 3 в графе 14 к прежнему название расширилось следующей формулировкой: «сведения о периодах, засчитываемых в страховой стаж безработным». В форму включаются все сотрудники, кому выдавались денежные вознаграждения, с которых уплачивались страховые взносы. То есть в учет берутся и трудовые договора, и договора гражданско-правового характера, и авторские договора. Если один сотрудник в отчетном году был оформлен как штатный работник, также был в отпуске без сохранения заработной платы, брал больничный и т.д., то все эти периоды в соответствии с кадровыми приказами нужно отразить в форме СЗВ-СТАЖ, так как это влияет на начисление пенсии сотрудника. Сопроводительный документ ОДВ-1 к форме СЗВ-СТАЖ готовится автоматически и проблем не вызывает. В ней убрали строку «Иные входящие документы» из раздела 3 «Перечень входящих документов». С помощью этой формы корректируются ранее переданные сведения, если компания самостоятельно или в результате проверки ПФ обнаружила какие-то ошибки (например, в стаже не были учтены какие-то периоды). К этой форме тоже готовится сопроводительный документ ОДВ-1. Эта форма представляется по периодам, истекшим до 1 января 2017 года, и фактически служит для исправления ошибок прошлых периодов. К ней тоже заполняется форма ОДВ-1. Стоит отметить некоторые изменения, которые произошли в исправлении ошибок в форме СЗВ-М. С 1 октября 2019 года вступил в силу Приказ Минтруда от 14.06.2019 № 385н, который внес изменения в Инструкцию о порядке ведения персучета и четко регламентировал агоритм исправления ошибок в форме СЗВ-М. Он заключается в том, что ПФ, обнаружив ошибку, обязан в течение пяти дней уведомить плательщика страховых взносов о том, что уполномоченным лицом произведено выявление недостоверных сведений. Компания в свою очередь обязуется в течение пяти календарных дней исправить ошибку по тому застрахованному лицу, по которому она выявлена. Если плательщик успевает это сделать в пятидневный срок, то штрафы по отношению к нему не применяются. То есть в Инструкции теперь ясно указано на то, что уточненные сведения представляются только по тем застрахованным лицам, в отношении которых получено предупреждение об ошибке. Есть еще одно существенное новшество, которое связано с применением санкций в случае самостоятельного выявления и исправления ошибки. Ранее, если компания сама выявляла ошибку и устраняла ее до того, как она попадала в поле зрения ПФР, оснований для штрафа не возникало. Сейчас санкции не применяются при одновременном соблюдении двух условий: страхователь самостоятельно обнаружил ошибку в ранее представленных сведениях и исправил ее до того, как о ней узнал ПФР, и ошибочные сведения были приняты ПФР.Начисление страховых взносов в 2019 году С 1 января 2019 года действует несколько важных нововведений, имеющих отношение к начислению страховых взносов. Их тоже не стоит игнорировать. Во-первых, закончился льготный период применения пониженных тарифов для целой категории страхователей. Льготы лишились предприятия на УСН, занимающиеся промышленным производством, сельским хозяйством, транспортом, строительством. Ранее, согласно Письму Минфина от 25.01.2019 № 03-15-06/3961, они имели преференции при соблюдении сразу нескольких условий. предприятия на УСН; аптеки на ЕНВД; предприниматели с патентами. С 2019 года они должны платить страховые взносы на общих основаниях. На кого распространяется пониженный тариф страховых взносов: на некоммерческие и благотворительные организации на УСНО (продлен до 2024 года). Такие страхователи и дальше будут платить только пенсионные взносы по тарифу 20 %. для компаний, работающих в информационных технологиях, для резидентов проекта «Сколково», свободных экономических зон и пр. В связи с действующими изменениями следует обратить внимание на Письмо ФНС России от 26.12.2019 N БС-4-11/[email protected] В нем объясняется, как заполнять расчет по страховым взносам в связи с тем, что с 1 января 2019 года некоторые плательщики страховых взносов теряют право на применение пониженных тарифов. Так, в частности, таким плательщикам при заполнении расчета за первый квартал 2019 года нужно указывать код тарифа плательщика «01» и соответствующий код категории застрахованного лица («НР», «ВЖНР», «ВПНР»). В Письме ФНС России от 20.12.18 № БС-4-11/[email protected] напоминается порядок расчета и приводится алгоритм для расчета страховых взносов при совмещении двух работ.Фиксированные взносы ИП в 2019 году До 2019 года страховые взносы с ИП платились как со стоимости страхового года. То есть стоимость страхового года считалась по формуле: МРОТ X 12 месяцев. С 1 января 2019 года МРОТ увеличился почти на 30 %. И чтобы избежать чрезмерной нагрузки на ИП, с 2019 года было принято решение отвязать размер страховых взносов от МРОТ и ввести для предпринимателей фиксированные взносы. Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток. На обязательное пенсионное страхование: если доход ИП не превышает 300 000 руб., то фиксированный размер — 29 354 руб. (в 2019 году — 26 545 руб.); если доход ИП больше 300 000 руб., то фиксированный размер — 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 х 29 354 руб. Таким образом, предельный размер взносов на обязательное пенсионное страхование в 2019 году — 234 832 руб. (в 2019 году — 212 360 руб.). На обязательное медицинское страхование — 6 884 руб. (в 2019 году — 5 840 руб.). Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИП перечислять «за себя», как и прежде, не обязаны.КБК по страховым взносам на 2019 год Обновленные КБК для предпринимателей приведены в Приказе Минфина РФ от 08.06.2019 N 132Н. КБК по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, которые зачисляются в ПФР (фиксированный платеж): взносы – 182 1 02 02140 06 1110 160 пени – 182 1 02 02140 06 2110 160; штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160. КБК по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, которые зачисляются в ФОМС: взносы – 182 1 02 02103 08 1013 160; пени – 182 1 02 02103 08 2019 160; штрафы – 182 1 02 02103 08 3013 160.Что делать с плательщиками налога на профессиональный доход? С 1 января 2019 года действует Федеральный закон от 27.11.2019 № 422-ФЗ, который вводит эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан. Так называемый налог на профессиональный доход действует в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Компаниям важно знать, что с человеком, зарегистрировавшимся в качестве плательщика налога на профессиональный доход, они могут подписывать договора гражданско-правового характера, но как с физическим лицом — плательщиком налога на профессиональный доход. Получив через сайт налоговой службы подтверждение того, что данный субъект использует новый спецрежим, компаниям не нужно удерживать и начислять с его дохода никакие суммы в ПФР, ФСС и ФОМС.Перерегистрация в соцстрахе по «травматизму» на 2019 год Федеральный закон от 25.12.2019 № 477-ФЗ зафиксировал на 2019, 2020 и 2021 годы тарифы страховых взносов на травматизм. То есть они не подлежат повышению. Сохраняются также действующие льготные тарифы страховых взносов (в размере 60 % от установленного размера) для ИП в отношении выплат сотрудникам, являющимся инвалидами I, II и III групп. Срок представления справки-подтверждения по основному направлению деятельности и заявления на подтверждение страхового тарифа остается до 15 апреля. Поэтому, когда компании будут готовить отчетность за первый квартал 2019 года, в частности, ведомость 4-ФСС за 2019 год, им нужно учитывать новые тарифы, которые установлены по результатам 2019 года. В отделение ФСС, в котором они состоят на учете как плательщики страховых взносов на травматизм, они должны представить: справку-подтверждение по основному направлению деятельности заявление об установлении тарифа в соответствии с основным видом деятельности Эти документы можно подать лично работнику ФСС руководителем либо его доверенным лицом, отправить документы почтовым отправлением или курьером, передать в электронном формате при помощи сайта госуслуг. Если компания проигнорирует эту обязанность и не представит необходимые документы, тариф ей назначат по умолчанию (ФСС выберет реестра юрлиц ОКВЭД с максимальным травматизмом и установит по нему коэффициент и процентные соотношения). Тарифы страховых взносов 2019: таблица На 2019 год законодательно утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования. Эти суммы рассчитывают работодатели, оплата осуществляется из собственных средств нанимателя, из заработка работников (как подоходный налог) страховые взносы не удерживаются. Тарифы страховых взносов 2019 (таблица приведена ниже) разделены на несколько категорий: отчисления, направляемые на медицинское страхование в рамках ОМС; взносы на социальное страховое обеспечение на случай заболеваний и материнства; средства, направляемые в ФСС, формирующие фонд возмещения при возникновении несчастного случая на производстве или профзаболеваний («травматизм»). Первые три вида взносов регулируются положениями НК РФ (глава 34). Они могут быть базовыми, дополнительными или пониженными. Взносы по «травматизму» регламентируются нормами Закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ, при этом тарифы по страхованию от несчастных случаев ежегодно пересматриваются и утверждаются отдельным законом. На период с 2019 по 2020 годы ставки этого вида взносов остались неизменными (закон от 31.12.2017 г. № 484-ФЗ).Тарифы страховых взносов в 2019 году (ставки, таблица) Законом от 03.08.2019 г. № 303-ФЗ внесены поправки в НК РФ, касающиеся страховых взносов. Законодатели решили оставить текущие ставки в качестве базовых, то есть отказались от планов постепенного повышения тарифов до уровня, который зафиксирован в ст. 425 НК РФ. Предполагается, что предельный размер облагаемой базы по «пенсионным» взносам в 2019 г. составит 1 129 тыс. руб. (Закон о бюджете ПФР на период 2019-2020 г.г. от 05.12.2017 № 363-ФЗ), вероятно, что вырастет и база по взносам ФСС. Соответственно, увеличится и сумма отчислений по основным ставкам взносов (напомним, в 2019 г. предельная база для начисления взносов ПФР составляет 1021 тыс. руб., для взносов ФСС – 815 тыс. руб.), т.е. для ПФР база увеличится более чем на 100 тыс. руб., и перестанет быть достижимой для большинства – чтобы применить пониженную ставку хотя бы месяц, зарплата должна быть более 95 тыс. рублей в месяц. Какой будет основная ставка страховых взносов в 2019 году – таблица содержит систематизированные сведения по отчислениям: Тип страховых взносов Размер облагаемой базы Ставка в процентах Ставка в рублях Работодатель (ИП или организация за работников) ПФР (ставка 2019) Заработок в пределах годового лимита (предельный размер базы для исчисления) Сумма заработка, превышающая предельный годовой лимит (1 129 000) ФСС (ставка 2019) на случай болезни и материнства Применительно к доходам, находящимся в рамках годового лимита В отношении сумм, которые превысили годовой лимит облагаемого дохода В пределах установленного лимита — для иностранных граждан, трудоустроенных в России ФФОМС (ставка 2019) Облагаемая база предельным размером не ограничена ФСС на «травматизм» В зависимости от принадлежности к одной из 32 групп риска: от 0,2 до 8,5 Пенсионные взносы (фиксированные) В пределах годового дохода предпринимателя, не превышающего уровня 300 тыс. руб. Доходы, превысившие законодательный предел в 300 тыс. руб. Общий максимум фиксированного и дополнительного взносов ограничен размером 234 832 руб. (29 354 х Медицинские взносы (фиксированные) Независимо от суммы годового доходаТаблица пониженных ставок по разным видам страхования (ст. 427 НК РФ): Категория плательщика взносов Тип страховых взносов Ставка в процентах Хозбщества, специализирующиеся на внедрении результатов разработок (новых видов НМА, которыми учредители предприятия владеют на праве собственности), субъекты хозяйствования, занимающиеся внедрением технических разработок в рамках договорных отношений с управляющими органами особых экономических зон (ОЭЗ) Пенсионные отчисления (ПФР) 20 (на 2019 год запланирована отмена льготного тарифа) Отчисления с дохода трудоустроенных граждан РФ на социальное страхование (ФСС) Отчисления по соцстрахованию, если у наемного работника иностранное гражданство (ФСС) Юридические лица, занятые в деятельности, связанной с инфотехнологиями (разработка, внедрение и адаптация программных продуктов) На пенсионное обеспечение (ПФР) Средства, направляемые на социальные выплаты при наступлении страхового случая (ФСС применительно к российским гражданам) Соцстрахование для работников с иностранным гражданством (ФСС) Организации, оплачивающие труд членов экипажей на эксплуатируемых судах (при условии, что судоходное средство числится в Российском международном реестре судов) Все виды взносов Юрлица и ИП, являющиеся участниками СЭЗ или имеющие статус резидента применительно к территориям опережающего развития, резиденты свободного порта «Владивосток» и Калининградской ОЭЗ (юрлица) По пенсионным отчислениям (ПФР) Суммы, начисляемые в рамках системы социального страхования (ФСС) Смотрите и скачивайте ставки страховых взносов в 2019 году в таблице, составленную с учетом самых последних изменений в законодательстве. В удобной таблице есть общие, пониженные и дополнительные тарифы во внебюджетные фонды. Подробный порядок применения поможет найти ответ на вопросы по расчету взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС. Организации, ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, обязаны рассчитывать и уплачивать в 2019 году взносы за работников и себя, исходя из установленных предельной величины базы и актуальных ставок. Расскажем, какие ставки действуют в 2019 году и как вновь принятые поправки повлияли на налоговую нагрузку. Таблицы ставок с общими, пониженными и дополнительными тарифами смотрите ниже.Тарифы страховых взносов в 2019 году: таблица Все тарифы делятся на три категории в зависимости от условий их применения:
Ключевые понятия Экономическая сущность и категории страхования 4 Страховой риск, страховщик Формы и отрасли страхования Нормативные документы Актуарные расчеты
Требования к знаниям Экономическая сущность и категории страхования 2 Студенты должны : - изучить основные понятия страхования - познакомиться с видами документов, регламентирующими страхование - изучить классификацию отраслей страхования - познакомиться с понятием «актуарные расчеты»
системен и
Смешанное страхование с опцией освобождения от уплаты взносов Параметры страховки: Застрахованный – мужчина, 40 лет Срок страхования – 10 лет Страховая сумма на дожитие и на смерть: 300 тыс. руб. Ежегодный взнос: 31,4 тыс. руб. (дополнительно 1208 руб. в год за освобождение от уплаты) Если наступает инвалидность: взносы по страховке выплачивает страховая компания, и страховая сумма на смерть и дожитие остается неизменной инвалидность Взносы платит Страховая компания Взносы платит клиент Выплата по дожитии или смерти: 300 тыс. руб.
Системы выплат Страхование по действительной стоимости Система восстановительной стоимости Страхование по системе пропорциональной ответственности Страхование по системе первого риска
Роль актуарных расчетов в экономике страховой организации 17 Актуарные расчеты - в широком смысле - расчет тарифов по любому виду страхования, методами математической статистики. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. В настоящее время актуарные расчеты являются частью математической теории страхования и используются не только для оценки тарифов, но также для обоснования страховых резервов компании, размеров франшизы, лимитов ответственности, оценки финансовой устойчивости страхового портфеля и решения ряда других задач.
Страховая стоимость Страховая стоимость – действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования Учитывает амортизацию имущества Может увеличиваться – дополнительное страхование Может снижаться – уменьшение страховых взносов
Экономическая сущность и категории страхования Экономика страхования и анализ страховых операций Экономика и управление на предприятии ХХХХХХ Институт международного бизнеса и экономики Кафедра Финансы и налоги Рубинштейн Евгения Даниэльевна, к. э. н., доцент Экономическая сущность и категории страхования
19 Использование материалов презентации Использование данной презентации, может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. Презентация является собственностью авторов. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия авторов.
Страховая сумма Страховая сумма – это максимальная величина страховой выплаты, объем обязанностей, которые принимает на себя страховщик. Агрегированная - после каждого страхового случая размер ответственности страховщика уменьшается Не агрегированная - обязательства страховщика не изменяются после каждой выплаты
Правовая основа страховой деятельности 11 Ведомственные нормативные документы: Условия лицензирования страховой деятельности, Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, Правила размещения страховых резервов, Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
Понятие о методике подбора страхового продукта Объект страхования 1. Определение интереса, подлежащего страховой защите 2. Выявление совокупности рисков 3. Выбор продукта, соответствующего степени риска Риск 1 Риск 3 Риск 4 Риск 2 Риск 5 Страховой полис
Основные понятия страхования 7 Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого прово- дится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
системен блок
Рекомендуемая литература Страхование: учебник/ под ред. проф.В.В. Шахова. – М.: Анкил, – 480 с 2. Страхование: учебник/ под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, с. 3. Теория и практика страхования : Учеб. Пособие/ кол. авторов; под общ. ред. д.э.н. К.Е. Турбиной. – М.: Анкил, – 704 с.
Наступление страхового случая Страхователь предоставляет страховщику: заявление страхователя (выгодоприобретателя) документы, подтверждающие наступление страхового события Страховщик: принимает заявление страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) и документы, подтверждающие наступление страхового события; делает заключение об отсутствии признаков умышленных действий страхователя Страховщик принимает решение о признании события страховым случаем Страховщик: проверяет включение в договор данного страхового риска; определяет срок действия страховой защиты; устанавливает причинно-следственную связь между произошедшим случаем и предъявленной претензией Страховщик: выясняет выполнения страхователем обязанностей по договору: полная и своевременная оплата страхового взноса своевременное уведомление о страховом событии; иные, в том числе по закону нет Страховщик формулирует мотивированный отказ в выплате да-да Страховщик определяет размер ущерба, причиненного вследствие страхового случая, в т.ч. ущерб, причиненный застрахованному лицу; ущерб, причиненный имуществу, жизни и здоровью третьих лиц; дополнительные расходы страхователя Страховщик определяет размер ущерба, причиненного вследствие страхового случая, в т.ч. ущерб, причиненный застрахованному лицу; ущерб, причиненный имуществу, жизни и здоровью третьих лиц; дополнительные расходы страхователя Страховщик определяет размер страхового возмещения с учетом: уровня франшизы; отсутствия признаков двойного страхования; наличия иных, кроме страхователя виновных лиц; наличия нескольких потерпевших Страховщик выплачивает страховое возмещение выгодоприобретателю (реже) страхователю
Особенности выбора при страховании от несчастных случаев: Определить необходимость страхования от НС Условия жизни (иждивенцы, тип деятельности, способ получения дохода) Возможность самому эффективно скомпоновать страховку по необходимым рискам Применение корректировок к размерам выплат в зависимости от повреждений Корректировка сумм страхового покрытия Отзывы по различным страховщикам (интернет, знакомые)
