отношения между страховой компанией и организацией

специальные денежные фонды, формируемые за счет

разделяются на резервы по страхованию жизни и резервы

ситуации может сложиться в убыточные для страховой организации

3. 1. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании.

выплатами и поступающими страховыми премиями в части

1. Раздел 6. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховых компаний.

6. Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Федерации размещение страховщиками временно

обязательствами страховщика.

1. Резерв капитала (резервный капитал), являющийся частью

Средства страховых резервов используются

7. Необходимость проведения инвестиционной деятельности

Одна из особенностей страховой деятельности состоит в следующем. В

принятыми страховыми обязательствами;

прибыль. В ряде случаев к собственным средствам можно отнести

создавая необходимые страховые резервы, и лишь в дальнейшем при

страховщики могут иметь от осуществления непосредственно страховой

«Для обеспечения исполнения обязательств по

неизменным. В этом смысле более корректно применять

потребления и фонд накопления, сформированные за счет

наступлении страхового случая несут затраты, связанные со страховыми

обязательствам по неоконченным на отчетную дату договорам.

резервов (последнее, как правило, в страховании жизни). Свободные резервы

уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная

26. Перечень контрольных вопросов

предназначены для обеспечения обязательств страховщика по

реальную стоимость вложенных средств в течение всего срока

2. Страховые резервы, используемые для осуществления выплат при

свободных резервов должно осуществляться на условиях

1.Собственные средства страховой компании формируются из двух

страхователем в полном объеме, а при страховом событии ущерб

хозяйствующего субъекта к своевременному

страховщиком за счет собственных средств и страховых

определенный доход. Страховщики при размещении страховых резервов

перестрахование рисков исполнения соответствующих

заключенным со страхователем договорам страхования. Каждый вид

долю риска на собственном удержании.

Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность

рассчитывается соблюдение баланса соотношения активов

являются выплата страхового возмещения страхователям в связи с

Несмотря на то, что целью страховой деятельности является

Российской Федерации»).

всего кругооборота имеют только денежную форму;

Страховыми резервами страховых организаций называются

7. 2. Особенности организации финансов страховщиков.

деление рисков между несколькими страховщиками либо деление

платежеспособность организации — это «способность

страхованию, перестрахованию страховщики в порядке,

являются страховой фонд, уставный капитал, а также доходы от

активов страховщика над его

Если назначение первых резервов состоит в обеспечении

осуществляется Министерством финансов РФ.

Федерации» установлен минимальный размер оплаченного уставного

- достаточного собственного капитала, к которому

организацией застройщиком заключен

8. Принципы инвестирования временно свободных средств

финансирование страховых операций. Основными требованиями,

При накопительно-сберегательном страховании страховые организации

инвестиционной деятельности может быть направлена на

условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и

страхового надзора формируют страховые резервы.

Примем за основу определение, предложенное

В данном случае страховщик несет ответственность перед

относятся уставный капитал, резервный фонд,

выплатах по страховым рискам и недостаточности

5. Сущность, назначение и виды страховых резервов.

страховых премий, предназначенные для осуществления

2. Особенности организации финансов страховщиков.

ответственности страховщиком и перестраховщиками;

термин «страховые резервы».

организаций, которая в ряде случаев даже компенсирует те убытки, которые

компании и ее обязательств. Этот баланс называется маржа

сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и

платежеспособности страховщика?

нормативному размеру, т.е. должно соблюдаться равенство

капитала в размере 30 млн руб., за исключением компаний, занимающихся

допустимый) размер превышения

осуществления инвестиционной деятельности. Доход от

Методика расчета соотношения между активами и принятыми ими страховыми

страхования из-за непрерывности страховых операций и

который расходуется в случае недостаточности средств

Финансовая устойчивость страховщика это его способность

должны обеспечивать прибыльность вложений, позволяющую сохранить

используемые для проведения страховых операций и

- размещения активов. Согласно ст. 27 закона это размещение должно

Какие резервы формирует страховая компания?

принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и

платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем

можно определить также как разность между активами страховщика и суммой

должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить

2.Страховая премия (брутто-премия, страховой взнос) — размер страховых

подписанных договоров страхования независимо от

Что такое маржа платежеспособности?

С какой целью формируются страховые резервы?

< Пред СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ След >Правовые основы страхования в Российской Федерации Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно разделить на две группы (рис. 1.4). Рис. 1.4.Правовые отношения, связанные с проведением страхования В Российской Федерации в настоящее время сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела. Первая ступень — общее гражданское право. К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести прежде всего Гражданский кодекс РФ. Гражданское право и, соответственно, гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов здесь выступают граждане (физические лица), предприятия, организации, учреждения (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, а также другие материальные и нематериальные блага. В качестве объектов страховых отношений также выступают материальные и денежные ценности (имущество, расходы, доходы) и нематериальные личные блага человека — жизнь, здоровье, трудоспособность, т. е. риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователи и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права, к разделу обязательственного права. В ч. 1 Гражданского кодекса РФ установлены понятия, лежащие в основе страховых правоотношений, такие, например, как физическое лицо, юридическое лицо, коммерческая и некоммерческая деятельность, определены основные организационно-правовые формы предпринимательской деятельности, содержатся основы обязательственного права. В ч. 2 Гражданского кодекса РФ содержится специальная гл. 48 «Страхование», определяющая основы отношений по поводу страхования как отдельного вида экономических отношений. Вторая ступень — специальное законодательство по страховому делу. Это отдельные законы Российской Федерации, регулирующие отношения по поводу собственно страхования. К ним относится прежде всего Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также: • Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании»; • Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»; • Федеральный закон от 25.07.2011 № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон “О развитии сельского хозяйства”»; • Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»; • Федеральный закон от 27.07.2010 № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»; • Федеральный закон от 14.06.2012 № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»; • Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и др. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке, как государственных, так и негосударственных, гарантировать защиту интересов страхователей, определять единые методические положения по организации страхования и основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Третья ступень — прочие нормативные акты. К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страхования состоят в том, что в законодательных актах первой и второй ступени даются основные понятия, связанные со страховыми правоотношениями, содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности. Данные подзаконные нормативные акты не должны противоречить законодательным актам и применяются в целях урегулирования конкретного вопроса (на что должна быть соответствующая отсылка из законодательного акта). В частности, к нормативным актам третьего уровня можно отнести: • Постановление Правительства РФ от 30.12.2011 № 1205 «О проведении экспертизы в целях подтверждения факта наступления страхового случая и определения размера причиненного страхователю ущерба по договору сельскохозяйственного страхования»; • Постановление Правительства РФ от 30.12.2012 № 1484 «Об утверждении Правил определения количества пассажиров для целей расчета страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров»; • Постановление Правительства РФ от 22.12.2012 № 1378 «Об утверждении Правил оформления документов для получения страхового возмещения и предварительной выплаты по договору обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу пассажиров»; • Приказ Минсельхоза России от 16.11.2017 № 578 «Об утверждении методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры и посадок многолетних насаждений и методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) сельскохозяйственных животных»; • Положение о правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (утв. Банком России 19.09.2014 №431-П); • Положение о правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте (утв. Банком России 28.12.2016 № 574-П); • Указание Банка России от 19.09.2014 № 3384-У «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств»; • Указание Банка России от 19.12.2016 № 4234-У «О страховых тарифах, структуре страховых тарифов, включая предельный размер отчислений для финансирования компенсационных выплат, порядке применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»; • Указание Банка России от 31.10.2016 № 4175-У «О предельных (минимальных и максимальных) значениях страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров» и др. Органом, обладающим правомочием издавать ведомственные нормативные акты применительно к правоотношениям страхования, является орган страхового надзора (в настоящее время — Центральный банк России). Он вправе издавать нормативные документы только по вопросам, относящимся к его компетенции. Орган страхового надзора издает не только нормативные, но и методические документы, которые не носят общеобязательного характера и не подлежат официальному опубликованию. Согласно ст. 927 ГК РФ страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Статьей 940 ГК РФ установлено, что договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК РФ). Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования. Условия страхования при заключении договора могут быть существенными и несущественными. Основу договора составляют существенные условия, установленные ст. 942 ГК РФ (рис. 1.5). Несущественные условия договора страхования детализируют или дополняют существенные условия и излагаются в правилах страхования, которые должны прилагаться к страховому полису. Рис. 1.5.Существенные условия договора страхования В соответствии с п. 3 ст. 3 Закона об организации страхового дела в Российской Федерации правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Законом об организации страхового дела в Российской Федерации и содержат положения о субъектах страхования, объектах страхования, страховых случаях, страховых рисках, порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, правах и обязанностях сторон, определении размера убытков или ущерба, порядке определения страховой выплаты, сроке осуществления страховой выплаты, а также исчерпывающий перечень оснований отказа в страховой выплате и иные положения. Правила страхования (за исключением правил страхования, принимаемых в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, к которым присоединилась Российская Федерация) также должны содержать исчерпывающий перечень сведений и документов, необходимых для заключения договоров страхования, оценки страховых рисков, определения размера убытков или ущерба, и, кроме того, сроки и порядок принятия решения об осуществлении страховой выплаты, а для договоров страхования жизни — порядок расчета выкупной суммы и начисления инвестиционного дохода, если договор предусматривает участие страхователя или иного лица, в пользу которого заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика.

страхователей и предназначены для страховых выплат согласно

фонд накопления. Общим для них является свобода от каких-либо внешних

нетто-ставки, идущей на образование страхового фонда.

капиталом и другими собственными средствами.

суммой активов и суммой его обязательств, должен соответствовать

предстоящих выплат по действующим договорам;

объектов инвестирования.

прибыль. В ряде случаев к нему относят также фонд

настоящее время законом «Об организации страхового дела в Российской

использован для выплаты доходов учредителям, на покрытие

«свободными резервами» или «резервом платежеспособности».

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы

16. 5. Сущность, назначение и виды страховых резервов.

страхованием жизни (60 млн руб.) и 120 млн руб. для профессиональных

организацией стран

законом или договором».

периода, за который делается этот страховой взнос.

различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а

изменения экономической конъюнктуры.

наличие собственного капитала.

определенных обстоятельствах резервный капитал может быть

резервов — основа платежеспособности страховых

соответствующим видом резерва, формируемым согласно

деятельности достаточно высока, особое внимание

риска с передачей его в перестрахование, оставляя определенную

источником финансирования инвестиционной деятельности

клиентами и обществом за социальные последствия его

отсутствует стадия производства, а финансовые ресурсы на протяжении

использования части средств страхового фонда в коммерческих целях.

тарифной политики. В тарифе доминирующей в расчете является неттоставка. Ее правильное определение — гарантия ФУС, ибо она

затрат обратиться в денежные средства.

7) для обеспечения своей платежеспособности страховые компании

21. Основа гарантии платежеспособности страховой организации:

законодательстве об акционерных обществах.

динамики количества страхователей не может быть

Какова роль и значение инвестиционной деятельности страховых

устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. В

по видам страхования иным, чем страхование жизни

профессором Л.А. Орланюк-Малицкой:

порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств

наступлением страховых случаев и инвестиции;

соответствующих фондов на внутрихозяйственные расчеты. Такая

К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относятся

Н - нормативный (т.е. минимально

предопределяет возможность и необходимость осуществления

каких-либо внешних обязательств. В целях обеспечения финансовой

исключительно для осуществления страховых выплат» (из

2) основным источником финансовых ресурсов страховых компаний

5) страхование выступает также как «одна из форм финансового

Как определяется и от чего зависит финансовый результат

отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала несет

4. Устойчивость страховой компании — финансовая устойчивость страховщика (ФУС) — зависит от:

рассчитывается, как разность между активами компании и ее

устойчивость страховщика (ФУС) — зависит от:

длительного) распоряжаться полученными от страхователей средствами. Это

ограничения единичного риска (перестрахование). ФУС угрожают не

нормативам. Резервы в экономическом смысле являются средствами

недоначислению резервов и потере ФУС.

23. 7. Необходимость проведения инвестиционной деятельности страховщиками.

обязательствами и их нормативные размеры устанавливаются Инструкцией о

прибыльности и ликвидности;

оказание страховых услуг, имеющих большое социальное значение,

страховщиков. Она предусматривает, что для обеспечения платежеспособности

организаций, являются надежность и доходность.

резервов он позволит обеспечить

планировать свое поведение на страховом рынке,

15. 4. Собственный капитал страховщика.

осуществлять крупные операции и тем самым

Финансовым потенциалом страховой организации называются

организацией профессионального союза

Докладчики: Смирнова Инна,

Данная деятельность является еще одним источником прибыли страховых

Характерным для собственных средств является то, что они свободны от

исполнять принятые на себя обязательства в рамках

соблюдение нормативных соотношений между активами и

выплачивается пропорциональными долями от принятой

убыткам страховой компании. Во избежание этого применяется

Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на

страховщика и страхователя является эквивалентность

диверсификации, возвратности, прибыльности п

требованиями страхового законодательства России

инвестиций и средства, полученные в результате реализации права на

платежеспособность страховой компании;

либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат, либо величина технических

является инвестиционная деятельность, которая проводится путем

их возврат в полном объеме.

обязательств, которые имеет страховщик, покрывается

размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей

находящимися в их распоряжении активами и взятыми на себя

- обязательств (включая технические резервы). Страховые резервы

О - фактический объем обязательств

нетто-ставки против оптимального расчетного уровня приведет к

Нормативные соотношения между активами и

по каждому виду страхования. Занижение тарифа и соответственно

4. Собственный капитал страховщика.

реализации, страховщики сначала аккумулируют средства страховых взносов,

Резервы страховых организаций в соответствии с

страховом пространстве и во времени, что может привести к крупным

наступлении страховых случаев и формируемые за счет взносов

а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли,

источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.

они органически связаны между собой: с одной стороны,

обязаны соблюдать определенные соотношения между

Какова роль собственного капитала в обеспечении

которым должна отвечать инвестиционная политика страховых

дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от

устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно

20. 6. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика.

страховщиками инвестиционной деятельности.

выплатами. Страховщики распоряжаются имеющимся у них уставным

страховой организации более уверенно

8) финансовый контроль над деятельностью страховых компаний и

1. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость

резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой

обязательств, поэтому в зарубежной практике их принято называть

6) инвестиционная деятельность страховых компаний основана на

установленном нормативным правовым актом органа

является страховой фонд, с другой стороны, прибыль от

1) как и у любых предприятий отраслей нематериального производства, у

Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и

4) основными направлениями использования финансовых ресурсов

как объем ответственности страховщика по договорам

Поскольку степень ответственности страховщика перед

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать

прибыль от страховой и инвестиционной деятельности. При

зрения их вклада в обеспечение финансовой устойчивости

годы. Формирование и использование данного резерва основано на

страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных

организаций. Исходным принципом отношений

качестве их объема принимаются либо объем поступивших страховых взносов,

финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и

страховых компаний в процессе кругооборота финансовых ресурсов

инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам,

собственного капитала, поскольку источником образования его служит

получают возможность в течение определенного периода времени (порой

обязательствами, что обуславливает существование механизма

защиты капитала страховщика, то наличие страховых

следует уделить платежеспособности страховой

Высокий размер собственного капитала позволяет

страховщика. Для целей обеспечения платежеспособности величина свободных

его обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы.

сформированный за счет прибыли; нераспределенная

Понятие «размер страхового фонда» весьма условное, так

посредничества, в процессе которого средства, полученные от

страховых выплат и используемые как временно свободные

обеспечивает создание оптимально необходимого страхового резерва

обязательств, превышающих возможности их исполнения

3) страховой взнос играет роль цены страхового продукта;

страховых организаций, существуют определенные

Что Вы понимаете под финансовой устойчивостью страховщиков?

страховщику за определенный период времени со всей страховой суммы.

балансового убытка, на расчеты с дебиторами. Это резерв страховщика,

ликвидности. Данные принципы общепризнаны в мировой

Устойчивость страховой компании — финансовая

обязательств, т. е. равенство между страховыми

3. Доходы, расходы и прибыль страховщиков.

управление финансами в сфере страхования на макроуровне

где А - фактический размер активов

выполнению денежных обязательств, обусловленных

нормативные требования, на основании которых

выстоять в конкурентной борьбе. При крупных

платежеспособности страховой компании, который

размещение страховых резервов страховщиками на

наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных

Собственные средства формируются из двух источников: за счет взносов

ст. 26 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в

учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате деятельности

только крупные риски, но и скопление рисков на ограниченном

Для определения уровня финансовой устойчивости

компании. При этом в зависимости от характера и динамики операций в

3.Основным источником получения прибыли для страховой организации

средства в качестве источника инвестиционной

Рассмотрим эти принципы в последовательности с точки

Как определяется платежеспособна или нет страховая компания?

держателей страховых полисов, инвестируются в финансовые или

17. Страховая организация располагает резервами двух видов:

производиться на условиях диверсификации, возвратности,

24. 8. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика.