начисление страховых взносов с отпуска

Начислено ПФР (осн.тариф 22%)

Операции – Закрытие месяца – Расчет расходов, уменьшающих налог УСН – Справка-расчет расходов, уменьшающих налог УСН

На вкладке Сотрудники установите флажок Договоры подряда.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Сохраните вариант отчета по кнопке Варианты отчета — Сохранить вариант отчета.

Ст. 427 НК РФ бессрочно изменена, в нее введены пониженные ставки. Ст. 6 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ говорит о применении пониженных ставок с 01.04.2020 по итогам каждого месяца. Следовательно, имеется в виду, что правило снижении ставок СВ распространяется на операции с 01.04.2020, а не на прием на работу с 01.04.2020.

Начислено ПФР (пониж.тариф 10%)

С месяца, указанного в настройках Страховых взносов, в документе Начисление зарплаты взносы исчисляются по новым ставкам..

Уплаченные страховые взносы уменьшают УСН 6% автоматически.

Экономика без вируса — Меры поддержки малого и среднего бизнеса для преодоления последствий новой коронавирусной инфекции

Следует учитывать, что:

Порядок применения пониженных страховых взносов разобран в Письме ФНС от 15.04.2020 N БС-4-11/6330@. А дополнительные разъяснения дали в Письме от 29.04.2020 N БС-4-11/7300@.

Субъекты малого предпринимательства

Отправьте в ИФНС заявку на проверку сведений. Для этого в разделе сайта rmsp.nalog.ru «Информация по работе с реестром» выберите опцию «Вас нет в реестре или данные некорректны?» (ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет расчетов с персоналом: По каждому работнику

Смущает именно формулировка про «ПРАВООТНОШЕНИЯ ВОЗНИКШИЕ С 01.04.2020». Звучит так, как будто распространяется только на тех сотрудников, которых мы приняли с 01.04.2020.

По умолчанию группировка отчета установлена в разрезе вида взносов по Начислению. Однако лимит зарплаты определяется по каждому сотруднику, поэтому для проверки сделайте группировку по Сотруднику.

С части зарплаты в пределах МРОТ, действующего на начало расчетного периода (на 01.01.2020 12 130 руб.), взносы начисляются по обычному тарифу. Облагаемая взносами база определяется ежемесячно.

Уменьшение ставок страховых взносов для малого бизнеса

начисление страховых взносов с отпуска

при исключении из реестра – право теряется с 1-го числа месяца исключения;

МРОТ на начало расчетного периода

Шаг 4. Выполните начисление по договору подряда (Зарплата и кадры — Все начисления — Создать — Начисление зарплаты — Заполнить).

Поле Тариф страховых взносов + Применить с

Шаг 1. Выполните настройки по установке пониженного тарифа.

Если заработная плата за апрель 2020 начислена до того, как сделаны настройки пониженных страховых взносов, документ Начисление зарплаты следует перезаполнить по кнопке Заполнить, а потом провести еще раз. Просто перепроведения недостаточно!

Операции – Закрытие месяца – Расчет расходов, уменьшающих налог УСН

Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы

На сайте rmsp.nalog.ru.

Начислено свыше МРОТ

Установите применение пониженных тарифов страховых взносов в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Страховые взносы.

ОПС — 10%, не зависимо от предельной величины облагаемой базы

МРОТ не увеличивается на районные коэффициенты и северные надбавки.

Взносы в ФФОМС = 12 130 * 5,1% + 2 870 * 5% = 762,13 руб.

Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате – Анализ взносов в фонды – Еще – Прочее – Изменить вариант отчета – Вид тарифа страховых взносов – вместо Начисление выбрать Сотрудник

Выплаты, не превышающие МРОТ, код тарифа 01. По общим тарифам (ст. 425 НК РФ).

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы – Карточка учета по страховым взносам

Настройка применения пониженных тарифов

Привилегии малого бизнеса

отпуска 2022

Контролировать начисление взносов удобно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате), настроив его особым образом.

Содержание В расчете по страховым взносам не может быть отрицательных значений Корректировка расчета по страховым взносам в 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 Отрицательные показатели в расчете по страховым взносам Как получаются отрицательные значения Когда еще потребуют «уточненку» Уточнение за прошлый год Ждем новую форму Как отразить сторно доходов за прошлые периоды в учете доходов для страхвзносов Расчет по страховым взносам Вариант 1 Вариант 2 Дата на титульном листе РСВ Отчет 4-ФССВ расчете по страховым взносам не может быть отрицательных значенийElnur / Shutterstock.com ФНС России разъяснила, что в случае выявления налоговым органом отрицательных значений в представленном расчете по страховым взносам, представители службы будут обязаны провести адресную работу с плательщиком страховых взносом по вопросу корректного заполнения расчета, а также обязать его внести необходимые изменения и представить уточненный расчет (письмо ФНС России от 24 августа 2017 г. № БС-4-11/16793@). Напомним, что плательщики страховых взносов представляют в налоговый орган расчет по страховым взносам (ст. 431 Налогового кодекса). При его заполнении они должны руководствоваться установленным порядком (приказ ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/511@). При обнаружении плательщиком факта неотражения или неполноты отражения, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате, он обязан внести необходимые изменения и представить уточненный расчет в порядке, установленном ст. 81 НК РФ (п. 1.2. раздела I «Общие положения» Порядка). ФОРМЫ Расчет по страховым взносам Образец заполнения Расчета по страховым взносам В случае корректировки базы для исчисления страховых взносов за предшествующие отчетные (расчетные) периоды плательщиком представляется уточненный расчет за предшествующий отчетный (расчетный) период. При этом в текущем отчетном (расчетном) периоде, сумма произведенного перерасчета за предшествующий период не отражается в расчете. При этом отрицательных значений при заполнении показателей строк расчета не предусмотрено (раздел II «Общие требования к порядку заполнения Расчета» Порядка). В случае выявления в представленных налоговыми органами в ПФР сведениях ошибок или противоречий, а также выявления несоответствия между представленными сведениями и сведениями, имеющимися в ПФР, не позволяющих учесть данные сведения на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, такие сведения возвращаются в налоговые органы в течение пяти рабочих дней со дня их получения от налоговых органов (п. 2 ст. 11.1 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»). Налоговики также подчеркнули, что данные о начисленных страховых взносах, содержащие отрицательные значения, не могут отражаться на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования, что может послужить причиной нарушения прав застрахованных лиц. ИсточникКорректировка расчета по страховым взносам в 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 Расчет по страховым взносам сам по себе считается одним из сложных отчетов в учете заработной платы. А уж его корректировка – тем более. При всей внимательности в процессе заполнения отчета допустить ошибку можно очень даже легко. В этой статье мы не только расскажем о наиболее популярных ошибках в РСВ, которые влекут за собой необходимость подачи корректировок, но и покажем, как это сделать на примере программы 1С: ЗУП ред. 3.1 В практике бухгалтера нередко возникают ситуации, когда необходимо сделать уточнение по расчету страховых взносов (РСВ). Условно виды исправлений можно разделить на три типа: 1. Если уменьшилась база и исчисленные страховые взносы; 2. Ошибки в персональных данных сотрудника; 3. Прочие ошибки данных. Ситуации могут быть различны: • исправление неточности или ошибки в расчете; • изменение данных, в результате сторно расчетов за период, сведения за который переданы. Так же можно выделить ситуации, когда выявляется ошибки в персональных данных сотрудников (раздел 3): • ошибка ФИО, ошибочный или неверный СНИЛС и т.п.; • изменение паспортных данных сотрудника и другие подобные ситуации. Каждый вариант уточнения имеет свои особенности. Разберем ситуации на примерах. Рассмотрим первичный расчет по страховым взносам за 9 месяцев. В разделе 3.2.1 отражены суммы доходов физического лица. По каждому сотруднику отдельно сформированы листы. Ошибки в начислениях и персональных данных у нас будут у сотрудников Киселева В.М. и Свиридова М.В. В разделе 1 отчета отражены суммы в разрезе страховых взносов и с детализацией по месяцам начисления. Ситуация № 1: корректировка РСВ в результате сторно начисления Рассмотрим пример, когда изменяется расчетная база и, соответственно, сумма страховых взносов за период, за который уже отчитались. Одним из примеров может быть ситуация, когда происходит перерасчет (сторно), например, в 4 квартале, и затрагиваются суммы 3 квартала. Если за 3 квартал отчет сдан, то подается уточнение сведений, т.е. корректировочный отчет. Но не во всех случаях сторно приводит к подаче корректировки. Если сумма сторнируемого дохода меньше начисленной суммы в текущем периоде, то корректировка не требуется. Если сторнируемая сумма прошлого периода превышает текущее начисление по сотруднику, то необходимо уточнение. Рассмотрим на конкретных примерах. Разберем параллельно две ситуации. В октябре месяце сотрудники Свиридов М.В. и Киселев В.М. предоставили больничные листы. Зарплата за сентябрь месяц уже начислена и РСВ за 9 месяцев уже сдан. В обеих ситуациях дата начала болезни затрагивает сентябрь: с 24.09.2020 года по 29.10.2020 года. У обоих сотрудников, произошел перерасчет оплаты труда прошлого периода – за сентябрь. И этот «минус» отразился в октябре. Но у сотрудника Свиридова М.В. за октябрь начислена оплата больше (4806,82 руб.), чем сторнируемая сумма (1534, 09 руб.). А у Киселева В.М. начислено в октябре меньше (2045,45 руб.), чем сторно за сентябрь (10227,27 руб.). В результате, у сотрудника Киселева В.М. программа пересчитала страховые взносы за сентябрь, т.к. сторно зарплаты за сентябрь больше текущего начисления и в этом случае изменилась база исчисления страховых взносов сентября. Если сторнируемая сумма не превышает текущее начисление (как у сотрудника Свиридов М.В.) – перерасчета не происходит и уточнение РСВ делать не нужно. У Киселева В.М. сторно за сентябрь больше начисленной зарплаты в октябре, поэтому произошло изменение базы расчета страховых взносов, требующее корректировки РСВ. Создадим корректировочный отчет «Расчет по страховым взносам». Шаг 2. Создайте новый отчет РСВ и на титульном листе укажите номер корректировки «1». Шаг 3. После проведения больничных и начисления зарплаты за октябрь сформируйте корректировочный отчет по кнопке «Заполнить». В разделе 1 отражается сумма взносов, с учетом изменения – общая сумма и тот месяц, который затронул перерасчет. В нашем примере это 3 месяц периода – сентябрь. В разделе 3 показываются только те сотрудники, по которым изменилась сумма дохода и взносы. Остальные сотрудники не повторяются. В таблице 3.1 показываются персональные данные, которые остались без изменения – при условии, что в них не было ошибки и исправления. В нашем примере появился лист по сотруднику Киселеву В.М., на котором в разделе 3.2.1 отражена сумма уточнения за сентябрь. Т.е. вместо 45000 руб. мы видим базу с учетом сторнируемой суммы – 34722,73 руб. По сотруднику Свиридов М.В. суммы остались без изменения, т.к. сторно сентября не превышало начисленную зарплату в октябре и уточнение не требуется. • Корректировка НЕ ТРЕБУЕТСЯ, если сторно-доход за 3 квартал перекрывается доходом за 4 квартал, т.е. сумма сторно-дохода меньше дохода текущего месяца. • Корректировка ТРЕБУЕТСЯ, если перерасчет был выполнен после сдачи отчета и сторно-доход 3 квартала больше суммы дохода текущего месяца. В журнале сохраняются все созданные виды отчетов с пометками, например К/1 – корректировочный 1. Ситуация № 2: Корректировка РСВ в связи с изменением персональных данных Зачастую возникают ситуации, когда допущена ошибка в персональных данных – ошибка в ФИО или СНИЛС. Мы решили рассмотреть и такой пример. В программе изначально введена фамилия сотрудника с ошибкой и, соответственно, первичный отчет РСВ был сформирован и сдан с неверными персональными данными. Согласно разъяснениям ФНС, уточнение делается следующим образом: При приеме уточненного расчета по страховым взносам за соответствующий расчетный (отчетный) период сопоставляются персонифицированные сведения, отраженные плательщиком в первичном расчете, по совокупности реквизитов «СНИЛС», «Фамилия, Имя, Отчество». Одновременно по указанному застрахованному физическому лицу заполняются подраздел 3.1 расчета с указанием актуальных на дату представления уточненного расчета персональных данных и строки подраздела 3.2 расчета согласно установленному порядку. Перейдем к конкретному примеру. Так, у сотрудника Киселева В.М. фамилия написана с ошибкой – КисИлев В.М. и это обнаружилось уже после формирования и сдачи отчета. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах отражены в 3 разделе отчета. Рассмотрим формирование корректирующего РСВ пошагово. Шаг 2. В разделе «Налоговая отчетность» выберите отчет «Расчеты по страховым взносам». Шаг 3. На титульном листе отчета установите номер корректировки. Если корректировки уже вносились, то устанавливается следующий номер (2, 3 и т.д.). Пусть в нашем случае будет корректировка № 2. Шаг 4. После исправления ошибки в фамилии (или СНИЛС) сформируйте отчет – кнопка «Заполнить». При изменении персональных данных в разделе 3 формируется по каждому сотруднику два листа: • первый лист – с установленным признаком аннулирования сведений – цифра «1», где отражаются «старые» сведения», отменяющая ошибочные данные. Раздел 3.2 – не заполняется; • второй лист – уточненные, новые данные. И на следующем листе отражаются исправленные данные с указанием данных о доходах по «верному» сотруднику, мы исправили фамилию КисЕлев В.М. При сохранении корректирующего отчета программа спросит создать новый отчет или сохранить текущий. Отвечаем «Да, создать новый» и тогда в журнале сохранятся отдельно все корректировки. Таким несложным способом создается корректировка для изменения ошибочных данных о физлицах. Ситуация № 3: Корректировка РСВ в случае прочих ошибок персональных данных Рассмотрим еще одну частую ошибку при заполнении формы РСВ – неверное заполненные или незаполненные паспортные данные. В этом случае исправление происходит немного в другой форме – на титульном листе указывается номер корректировки, а в разделе 3 повторяются общие данные по всему списку сотрудников и вносится исправление по сотруднику с ошибкой. Рассмотрим на примере. В разделе 3 отчета РСВ по сотруднику Киселеву М.В. при передаче отчета не указали паспортные данные. Перейдите в раздел «Кадры» справочник «Сотрудники» и на вкладке «Личные данные» дополните сведения о Кисилеве В.М. Сохраните данные сотрудника и сформируйте еще один отчет «Расчеты по страховым взносам». На титульном листе установите номер корректировки (следующий порядковый» и нажмите «Заполнить». В разделе 3 отобразятся все сотрудники повторно, а по исправляемому сотруднику два листа – первый лист с установленным признаком аннулирования – «1». Раздел 3.2. при этом не заполняется. И второй лист – с исправленными данными сотрудника и с перенесенными сведениями о его доходах в разделе 3.2. Таким образом, правильное устранение ошибки в первичных документах ведет к нормальному заполнению корректировочного расчета по страховым взносам. Автор статьи: Ольга Круглова Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов ИсточникОтрицательные показатели в расчете по страховым взносам Если сумма расходов на выплату социальных пособий больше, чем сумма начисленных страховых взносов, сумма взносов к уплате принимает отрицательное значение. Но порядок заполнения расчета возможность указания отрицательных величин не предусматривает. Форма расчета по страховым взносам утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 года № MMВ-7-11/551@. Данным приказом утвержден и формат расчета в электронной форме.Как получаются отрицательные значения Отрицательные значения в расчете по страховым взносам могут получиться в случае превышения расходов на выплату социальных пособий над суммой начисленных взносов. Отрицательные значения страховых взносов могут получиться и при пересчете базы за прошлые периоды. Но в отчетности за текущий период сумма произведенного перерасчета показателей прошлого периода не отражается, а сдается уточненный расчет. В текущей отчетности показатель по строке 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)» приложения 2 к разделу 1 расчета рассчитывается так: Исчисленная сумма обязательных «социальных» (строка 060 приложения 2 к разделу 1) – Расходы на выплату пособий (строка 070 приложения 2 к разделу 1) + Сумма возмещения расходов на выплату пособий, полученная из ФСС (строка 080 приложения 2 к разделу 1). Даже если в результате расчетов у вас получилась отрицательная величина, в строке 090 ее нужно указать без минуса. Превышение расходов над суммой взносов покажет признак строки 090: Если налоговики обнаружат, что расчет по страховым взносам содержит отрицательные значения, они потребуют внести в отчет изменения и сдать «уточненку». Об этом говорится в Письме ФНС России от 24 августа 2017 года № БС-4-11/16793@.Когда еще потребуют «уточненку» Расчеты по страховым взносам необходимо представлять: Расчет будет считаться не представленным, если в нем допущены недопустимые ошибки: При обнаружении расхождений налоговый орган направит плательщику уведомление. Плательщик обязан устранить обнаруженные несоответствия и снова представить расчет как первичный. Для этого установлены следующие сроки: В поле «Номер корректировки» титульного листа уточняющего расчета при устранении несоответствий нужно указать «0—». Если плательщик уложится в пятидневный (десятидневный для бумажного отчета) срок, то датой представления расчета с уточнениями будет считаться дата представления первоначального расчета, признанного не представленным. Этот порядок предоставления уточняющего расчета по страховым взносам изложен в пункте 7 статьи 431 Налогового кодекса.Уточнение за прошлый год ФНС России в письме от 28 июня 2017 года № БС-4-11/12446@ разъяснила порядок заполнения уточненных расчетов по страховым взносам за отчетные периоды, начиная с I квартала 2017 года. Налоговики привели в письме рекомендации для плательщиков страховых взносов по заполнению раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» уточненного расчета. Раздел персонифицированного учета специалисты рекомендуют заполнять следующим образом: Для корректировки (уточнения) сведений о застрахованных физических лицах, за исключением персональных данных, уточненный расчет заполняется в установленном порядке, с учетом следующего: Читайте в бератореЖдем новую форму ФНС России работает над проектом приказа, которым будут внесены изменения в форму и формат расчета по страховым взносам, а также в порядок его заполнения. Это проект Приказа ФНС России «О внесении изменений в приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме»» (далее – Приказ). В уведомлении о начале разработки Приказа указано, что будут внесены изменения в отдельные показатели расчета по страховым взносам. Данная инициатива исходит от налоговой службы и не связана с изменением законодательства. Указан планируемый срок вступления Приказа в силу – январь 2018 года. Переходный период не предусмотрен. Расчет нужно представлять ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом с учетом правила переноса даты в случае совпадения с выходными или праздничными днями (п. 7 ст. 431 НК РФ). За 2017 год расчеты нужно предоставить не позднее 30 января 2018 года. Для страховых взносов (и НДФЛ) налоговый период не зависит от даты, когда компанию организовали или ликвидировали. Об этом сказано в Федеральном законе от 18 июля 2017 года № 173-ФЗ, который вступил в силу 19 августа 2017 года. То есть организации и предприниматели, которые появились в последних числах декабря, должны будут отчитаться по страховым взносам (и НДФЛ) за год. ИсточникКак отразить сторно доходов за прошлые периоды в учете доходов для страхвзносов Иногда у бухгалтеров появляются вопросы о том, как правильно в РСВ указать отрицательные суммы перерасчетов за предыдущие периоды и в каком периоде их указать.Расчет по страховым взносам Сторно доходов учитывается в 1С особым образом. Кроме того, пользователю нужно выполнить некоторые действия, чтобы правильно сформировать РСВ. В контрольных соотношениях (Письма ФНС от 07.02.2020 г. № БС-4-11/2002@, от 19.02.2021 г. № БС-4-11/2124@) указана обязательная проверка (КС 0.22). По ней определено, что в разделе 3 РСВ информация о базе начисления страхвзносов и о начисленных страхвзносах не могут иметь отрицательные значения. С учетом данных требований программа 1С в автоматическом режиме определяет период, куда можно отнести отрицательные суммы: Приведем пример того, как сформировать РСВ за полугодие 2021 года с учетом обоих вариантов.Вариант 1 В июне по работнику не поступила информация об его отсутствии, поэтому оплата труда начислена за полный месяц — 65 тыс. руб. РСВ за полугодие 2021 года сдан. В июле работник принес больничный за 28.06.2021 — 05.07.2021. В листке нетрудоспособности во вкладке «Пересчет прошлого периода» указывается сторнирование суммы за июнь — 9 285,71 руб. Когда пользователь проведет этот документ, в регистре «Учет доходов для исчисления страховых взносов» появятся определенные записи. При этом программа проводит анализ наличия положительных доходов, с которых рассчитываются страхвзносы, по этому работнику в июле. В ситуации, когда в июле положительные доходы превышают размер сторно за июнь, сторнированная величина относится к текущему месяцу — июлю. В обратной ситуации она относится к периоду, когда была начислена (чтобы не было отрицательных сумм по сотруднику в разделе 3). В примере у работника в июле нет иных документов-начислений. В листке нетрудоспособности начислена оплата за счет работодателя в сумме 6 410,97 руб. — этот доход не облагается страхвзносами. В связи с этим при проведении документа сторно оклада пока относится к июню. Затем в июле у работника могут быть иные положительные доходы, которые облагаются страхвзносами (отпускные, премия, разовые начисления и др.). Когда документы по ним будут проведены, 1С проанализирует, можно ли отрицательный доход перенести в текущий месяц июль. Если такое действие возможно, то программа сделает необходимые движения в регистре. К примеру, в июле у сотрудника было начисление премии 10 тыс. руб. Соответственно, положительные доходы в июле превысят сторно. Когда документ будет проведен, в регистре «Учет доходов для страховых взносов» в июле будет записана не только премия, но и сторно, которое ранее было отнесено к июню. Однако если премия была бы меньше, тогда положительных доходов, которые облагаются страхвзносами, в июле не хватило бы на покрытие отрицательной суммы. В этом случае сторно осталось бы в июне. К примеру, премия 1 тыс. руб. — никаких движений по переносу сторно не делается. В данном примере оставим премию 1 тыс. руб., и тогда сторно остается в июне. Затем формируем документ «Начисление зарплаты и взносов» за июль. Работнику начисляется оклад 56 136,36 руб. Положительные доходы в июле (оклад 56 136,36 руб. и премия 1 тыс. руб.) перекрывают сторно (- 9 285,71 руб.). Когда документ будет проведен, 1С проанализирует размер положительных доходов и сделает записи в регистре «Учет доходов для страховых взносов», поскольку положительные доходы больше сторно. Оно будет перенесено с июня на июль. Получается, в июле доход работника, который облагается страхвзносами, равен 56 136,36 + 1 000 — 9 285,71 = 47 850,65 руб. В этом случае в документе «Начисление зарплаты и взносов» на данную сумму дохода в июле начисляться страхвзносы. В отчете РСВ за 9 месяцев в июле у работника будет указан доход с учетом сторно за июнь. Пользователю в этом случае не нужно делать корректировки в РСВ за полугодие.Вариант 2 Возможна ситуация, при которой в июле у работника не будет необходимой суммы положительных доходов, которые облагаются страхвзносами, к примеру, он будет дальше на больничном. Допустим, работник в июле получил только премию 1 тыс. руб. Требуется также зарегистрировать отсутствие работника по болезни до конца месяца. В документе «Начисление зарплаты и взносов» в июле по работнику не будет никаких положительных доходов. Тогда сторно остается в июне, а в регистре «Учет доходов для страховых взносов» не происходит. Во вкладке «Взносы» производится расчет страхвзносов. Взносы за июнь пересчитываются и начисляются взносы за июль с суммы премии. В РСВ за 9 месяцев по работнику в июле указывается только премия и страхвзносы с нее. Внимание! В таком случае обязательно нужно сформировать корректировочный РСВ за полугодие, в противном случае будут ошибки по контрольным соотношениям в РСВ за 9 месяцев. В скорректированном РСВ за полугодие у работника в июне будет учтено сторно оклада (65 000 — 9 285,71 = 55 714,29) и перерасчитаны страхвзносы за июнь. Проверить, нужно ли формировать скорректированный РСВ, можно через отчет «Проверка расчета взносов» через раздел «Налоги и взносы/Отчеты по налогам и взносам». Создать этот отчет надо после окончательного расчета за текущий месяц. Когда отчет за июль сформирован, можно увидеть, что у работника отрицательный доход относится к июню. Следовательно, было не достаточно положительного дохода для учета сторно в июле. Это своего рода сигнал, что требуется сформировать скорректированный РСВ за прошлый период. Важно! Может потребоваться пересчитать текущие пособия ФСС, если сторно, проводимое в текущем году, отразилось в итоге в прошлом, поскольку базой для расчета среднего заработка пособий являются доходы, облагаемые страхвзносами за два предшествующих года. Для повышения эффективности работы пользователей к программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» можно подключать удобные сервисы:Дата на титульном листе РСВ Дата подписания на титульном листе РСВ влияет на заполнение отчета: Допустим, РСВ за полугодие 2021 года еще не сформирован. 07.07.2021 года зарегистрирован листок нетрудоспособности с перерасчетом за июнь. Больше никаких документов в июне не вводилось. Создаем отчет РСВ за полугодие. На титульном листе, например, дата 10.07.2021 года. Тогда в доходах за июнь будет учтен перерасчет, который проведен уже в июле, поскольку больничный зарегистрирован 07.07.2021 года. Но пока расчет за июль еще не окончен, поэтому теоретически сторно может перейти в июль. Однако об этом станет известно только после того, как будет сделан окончательный расчет за июль. В связи с этим чтобы в РСВ за полугодие не включались перерасчеты, сделанные в июле, нужно поставить дату подписи перед заполнением РСВ — последний день месяца отчетного периода, за который он создается. То есть получается, в примере это будет 30.06.2021 года. В этом случае перерасчет, сделанный в июле, в отчет не попадет. Когда отчет будет заполнен, после этого нужно поставить реальную дату подписи, к примеру, 10.07.2021 года. После этого не надо нажимать кнопку «Заполнить», а нужно просто записать документ и отправить.Отчет 4-ФСС По отчету 4-ФСС сторно доходов нужно всегда учитывать в месяце начисления. В примере этот месяц — июль. Делается это потому, что в отчете суммы доходов и страхвзносов указываются всегда сводно по всем работникам. Поэтому в варианте 2 перерасчет страхвзносов в ПФР, ФСС и ФОМС отражается в июне, а в ФСС от несчастных случаев — остается в июле. И в этом случае не нужно делать никаких корректировок. Источник

Шаг 2. Подключите возможность учета по договорам ГПХ в разделе Главное — Функциональность.

Трифонова А. Г. — внешний совместитель, неполная занятость, оклад 20 000 руб., начислено в июне 10 000 руб.

можно ли автоматом начислить пониженные страховые взносы по договорам ГПХ;

МРОТ и меньше – основной тариф 30% (ст. 425 НК РФ)

Проверка начисления взносов

Распространяются ли пониженные страховые взносы на совместителей?

Читайте также:  Как настроить телефон honor 7a pro

Создайте отчет Анализ взносов в фонды (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Как узнать, включена ли компания в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства?

Игнатов П. С. — неполная занятость (0,5 ставки), оклад 20 000 руб., начислено 10 000 руб.

Пониженные тарифы «малыши» могут применять при любой деятельности с месяца включения в реестр МСП (Письмо Минфина РФ от 31.12.2020 N 03-01-10/116785).

Уменьшение налога на страховые взносы УСН Доходы для ИП

Выплаты, превышающие МРОТ, код тарифа 20 (Письмо ФНС от 07.04.2020 N БС-4-11/5850@).

Работодатель имеет может применять пониженный тариф СВ к начислениям совместителей по общим правилам.  В Законе N 102-ФЗ нет каких-либо исключений для такой категории работников. Именно такие рекомендации дает ФНС на своем сайте.

Тариф страховых взносов — Для субъектов малого или среднего предпринимательства.

Где посмотреть, какие еще меры кроме пониженных страховых взносов полагаются нашему бизнесу? Столько изменений – запутались и не успеваем отслеживать…

начисление страховых взносов с отпусками

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты

ФНС обновила реестр субъектов малого и среднего бизнеса на 01.07.2020, а значит полонился список тех, кто имеет право на пониженный тариф страховых взносов 15% (Письмо ФНС от 15.07.2020 N БС-4-11/11451@).

Наш расчет совпадает с выполненным программой. Аналогично рассчитаны остальные взносы. PDF

Пониженные тарифы по страховым взносам применяют для выплат, превышающих МРОТ, установленный федеральным законом на начало расчетного периода. Корректировка МРОТ на количество занимаемых сотрудником ставок не предусмотрена (п. 9 ст. 2, ст. 6 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ).

Начислено в пределах МРОТ

Однако расчет в документе не детализирован.

Зарплата и кадры – Ведомость в банк

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы

Применить с — Апрель 2020г.

В июне в Организации начислена зарплата троим сотрудникам:

Для этого по кнопке Еще — Прочее — Изменить вариант отчета откройте форму изменения настроек.

Заполните все данные Договора подряда.

Что делать, если компании нет в Едином реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а она соответствует критериям микропредприятия? Или сведения в реестре ошибочны?

Иванов Р. Н. — полная занятость, оклад 20 000 руб. начислен полностью;

право на расчет страховых взносов по общему тарифу 15% по выплатам свыше федерального МРОТ есть у тех, кто включен в реестр МСП в апреле или ранее (в т.ч. микропредприятия);

2021 год составляет 12 792 руб.;

Чтобы найти компанию в Реестре, введите или ИНН, или ОГРН или название компании (ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).

Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – Взносы – Карточка учета по страховым взносам

Двойным щелчком по полю Начисление откройте форму Редактирование полей группировки и измените в нем группировку на Сотрудник.

отпускаю и

Шаг 3. Оформите договор подряда с работником (Зарплата и кадры — Сотрудники — по ссылке Договор либо Зарплата и кадры — Договоры подряда — Создать).

Нашли себя в реестре МСП? Значит, имеете право на пониженные страховые взносы. Какие настройки потребуются в 1С:Бухгалтерия, рассказываем в этой статье.

Размеры МРОТ, пособий, тарифы страховых взносов в 2019-2021 году (памятка)

Результат выполненных настроек можно проверить по ссылке История изменений.

2020 год составляет 12 130 руб.

Страховые взносы начисляются по пониженным тарифам по данному сотруднику исходя из всех начислений за месяц.

На всех ли сотрудников в организации малого бизнеса применяется льгота, предусмотренная п. 6 ст. 7 Закона N 102-ФЗ «6. Действие положений статей 5 и 6 настоящего Федерального закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 апреля 2020 года…»?

В открывшейся форме укажите название и доступность отчета.

С 01.04.2020 бессрочно, для ВСЕХ субъектов из ЕРМСП, для ВСЕХ отраслей по выплатам с суммы превышения федерального МРОТ, действующий на 01.01.2020 (12 130 руб.) (ст. 4, ст. 6, п. 2 ст. 9 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ, ст. 427 НК РФ, Письма ФНС от 05.06.2020 N БС-4-11/9316@, от 02.06.2020 N БС-4-11/9090@):

как льготные страховые взносы работают для совместителей, если оплата начислена ниже МРОТ;

Как начислить страховые взносы по льготному тарифу для малого бизнеса по договору ГПХ

Расчет в программе совпадает с нашим расчетом.

Главное – Налоги и отчеты – Страховые взносы

Взносы в ПФР = 12 130 * 22% + 2 870 * 10% = 2 955,60 руб.

Проверим расчет, произведенный программой, на примере взносов в ПФР.

Если работнику за месяц начислена сумма меньше МРОТ (например, при работе на неполную ставку), используется обычный тариф страховых взносов 30%.

В результате настройки данные сгруппируются по сотрудникам.

Тарифы на ФСС НСиПЗ не изменились.

пользоваться пониженным тарифом можно с начала того месяца, в котором Организация / ИП включен в реестр;