30 закона рф об организации страхового дела в рф

обеспечивают правовое регулирование отдельных

Существенные условия договора страхования

законодательство РФ.

Рекомендации ОЭСР • Одним из условий присоединения России к ОЭСР является гармонизация законодательства в соответствие с лучшими практиками стран-членов ОЭСР. Комитет по страхованию и частным пенсиям предложил внедрить в практику страхования в России следующие Рекомендаций Совета ОЭСР.

современной России, можно разделить на три

• наименование органа страхового надзора, выдавшего

И.Э.Шинкаренко Иностранные страховщики на российском рынке: PowerPoint Presentation

6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование; 7) доходы от реализации перешедшего к страховщику права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб; 8) суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;

Страховые Учитываются в резервы соответствии с правилами учётной политики организации и полностью принимаю для целей н/о Страховые Включаются в состав выплаты расходов на дату возникновения у н/п обязательства по выплате страхового возмещения

• о застрахованном лице;

осуществляется страхование (страхового

Иностранные страховщики в РФ: • В настоящий момент в РФ уже присутствуют все основные международные страховые группы (ACE, Allianz, AXA, Aviva, Cardif, Chartis, COFACE, Ergo, Eureco, Generalli PPF, Groupama, If, HDI-Gerling, Intouch, Royal & Sun Alliance, Sampo, SCOR, Sogecap, Vienna, Zurich), которые участвуют в капиталах 33 российских страховых организацийили имеют представительства (GlC of India, Gen Re, Hannover Re, Itochu, Munich Re, Sampo, Tokyo Marine).

которого в жизни застрахованного лица

• представлять по запросам органа страхового

• Контроль и надзор за реализацией

Иностранные брокеры в РФ: • В настоящий момент в РФ присутствуют все ведущие международные страховые брокеры (посредники) (AON, EOS Risq, Cooper Gay, Marsh, MAI, Willis), которые зарегистрировали российские юридические лицаили имеют представительства (Colemont, JLT, Glencairn и др.).

исключением информации, составляющей

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. И.Э.Шинкаренко Иностранные страховщики на российском рынке: тенденции и перспективы в свете требований ВТО и ОЭСР. Научно-практическая конференция «Защита интересов участников страхового рынка России в условиях интеграции».

страховщиком страхователю на основании его письменного

Федерации», Федеральный закон «Об обязательном

гражданской ответственности владельцев

регулирующих страховые отношения в

Существенные условия договора страхования

или устного заявления страхового полиса (свидетельства,

При заключении договора имущественного

органа страхового надзора об устранении

жительства и почтовый адрес субъекта страхового

нормативных документов второго и третьего

получил статус финансового мегарегулятора.

недействительность договора страхования, за исключением

законодательства, подготовка нормативных и иных

• основной государственный регистрационный номер

Квота участия иностранных инвесторов в уставных капиталах Согласно Письму ФСФР России от 30 марта 2012 г. «О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных документах страховых организаций по состоянию на 1 января 2012 года» 1. Совокупный уставный капитал страховых организаций по состоянию на 1 января 2012 года составил 184’661,9 млн руб. 2. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2012 года составил 33’433,3 млн руб. 3. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах организаций по состоянию на 1 января 2012 года составил 18,1 %. 4. Размер свободной квоты по состоянию на 1 января 2012 года составил 11’607,5 млн руб.

• регистрационный номер записи в едином

рынки, в том числе Департамент

служба по финансовым рынкам упраздняется.

Гражданского кодекса, Налоговый Кодекс. Они

транспортных средств, их структуры и порядка

Государственное регулирование страховой деятельности 8

России по финансовым рынкам. Федеральная

Сюда относятся Конституция РФ, 48-я глава

являются базой для разработки других

на право осуществления страховой

1. Юридические основы страховых отношений

должна содержать следующие сведения:

Через 9 лет - будет разрешено коммерческое присутствие в форме филиала иностранного страховщика в сфере страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни (кроме страхования государственных закупок и обязательного страхования иного, чем обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автомобилей) при условии выполнения требований по лицензированию, обеспечению финансовой устойчивости и требований по гарантийному депозиту.

Присоединение к ВТО • В 1986 году заявка СССР о получении статуса наблюдателя была отклонена США, т.к. СССР была страной с плановой экономикой. • В 1993 году уже Россия обратилась с официальной заявкой о присоединении к ГАТТ. • В 1995 году начались переговоры по вступлению России в ВТО. • 3 июля 2012 года Парламент РФ должен ратифицировать договор о присоединении России к ВТО.

• До 01 сентября 2013 года функции органа страхового

Взаимодействие с международным рынком

страхового надзора субъекту страхового дела.

дела - индивидуального предпринимателя;

Жук Игорь Николаевич).

7. Существенные условия договора страхования

страхования между страхователем и

обществом взаимного страхования на основании

• Лицензия на осуществление страхования,

Uploaded on Nov 03, 2014

К ним относятся, например, Федеральный закон

Признание специфических Д и Р СК Доходы Страховые При методе начисления: взносы к признаются на дату начала получению ответствен-ти страховщика перед страхователем по заключённому договору страх. , сострах. , перестрах. - вне зависимости от порядка уплаты страхового взноса кроме - долгоср. стр. жизни).

страхового дела - юридического лица;

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни : 1. Резерв незаработанной премии (РНП). 2. Резервы убытков: - резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ), - резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ), - стабилизационный резерв (СР); - иные страховые резервы.

страхового рынка (директор

имущественном интересе, являющемся объектом

утверждении правил обязательного страхования

страховщиков по вопросам страхования.

3) суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование; 4) вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования; 5) суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; 6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования; 7) возврат части страховых премий, а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях;

сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

Гл. 25 НК РФ ст. 294 – специфические расходы 1) суммы отчислений в страховые резервы; 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования, включающие в себя выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;

восстановлению платежеспособности.

законодательства, предупреждения и пресечения

Рекомендации Совета ОЭСР по страхованию к использованию в РФ: • Рекомендации Совета по формированию Контрольного перечня критериев определения терроризма для целей компенсации потерь(С(2004)63/REV2) • Рекомендация Совета по руководящим принципам надлежащего регулирования деятельности страховых компанийв отношении общей классификации классов страхования, признанных контрольными органами стран-членов - C(83)178(Final) • Рекомендация Совета в отношении институционального сотрудничества между органамистран-членов, ответственными за наблюдение за частным страхованием - C(79)195(Final) • РекомендацияСоветав отношении лучших практик для минимизации и финансирования катастрофических рисков

Виды страховых компаний 1) по характеру страхового продукта — • компании, осуществляющие страхование жизни; • компании, осуществляющие иные виды страхования, кроме случаев страхования жизни; • компании, осуществляющие смешанное страхование; • компании, ориентированные на страхование индивидуальных рисков;

• Первый уровень – это Общее Гражданское

течение определенного срока может по соглашению

3. Страховые резервы Для целей н/о СК могут создавать резервы типовые : резерв отпусков, резерв ремонта основных средств, резерв по сомнительным долгам и др. по НК РФ, а также специфические для обеспечения предстоящих выплат страхового возмещения и являются одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

• Третий уровень – это нормативные акты

5. Договор страхования

форме. Несоблюдение письменной формы влечет

новых подразделений,

Страховые резервы по страхован. жизни : 1) математический резерв; 2) резерв расходов на обслуживание страховых обязательств; 3) резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям; 4) резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям; 5) резерв дополнительных выплат (страховых бонусов); 6) выравнивающий резерв.

Законопроект о квоте • Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 6 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предусматривающий увеличение доли иностранных инвесторов в капиталах российских страховых организаций с 25 до 50 %, был внесён Минфином России в Правительство Российской Федерации 17 января 2012 г. • Распоряжением Правительства Российской Федерации от 12 апреля 2012 года № 449-р данный законопроект вносится в Государственную Думу Федерального Собрания. • 23 апреля 2012 года законопроект рассмотрен на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку и планируется к рассмотрению в первом чтении в Государственной Думе Федерального Собрания в мае 2012 г.

• В структуре Банка России создана Служба Банка

рфпл турнирная

4) по принадлежности • государственные страховые компании (социально значимые риски); • правительственные страховые компании, в рамках определенной правительственной программы; • частные страховые компании.

• о размере страховой суммы;

Основным нормативным документом, регулирующим страховую деятельность, является закон РФ от 27. 11. 92 № 4015 -1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» . Для целей н/о имеет значение: - вид заключённого договора (страхования, сострахования, перестрах-я); -правовой статус и вид страх. организации; - вид страхования.

• место нахождения и почтовый адрес субъекта

Налоговый учёт по Нн. По При формиров-ии учетной политики для целей н/о СК имеют право выбрать один из методов: начисления или кассовый для признания своих доходов и расходов Методы признания типовых доходов определены ст. 249 и 250, расходов ст. 254 -265. Признание специфических доходов и расходов определены ст. 330 страховые организации ведут НУ доходов (расходов), полученных (понесенных) в разрезе договоров страх. , сострах. , перестрах. и видам страхования.

• Участие в координации деятельности

предупреждению банкротства и мер по

Loading SlideShow in 5 Seconds..

которого осуществляется страхование (страхового

Правительства РФ «Об утверждении страховых

юридического лица или индивидуального

страхового дела - юридического лица или место

• о характере события, на случай наступления

• фамилия, имя, отчество субъекта страхового дела индивидуального предпринимателя;

отвечающих за финансовые

Суммы возмещений причитающие ся н/п , : . в результате удовлетв-яя регрессных исков признаются доходом -на дату вступления в законную силу решения суда; -на дату письменного обязательства виновного лица по возмещению причиненных убытков

гражданской ответственности владельцев

СК – юридические лица, уплачивают налоги в соответствии с требованиями НК РФ Федеральные 1. НДС Региональные 1. Налог на имущ. организаций 2. Налог на игорный прибыль орган. бизнес 3. Акцизы 3. Транспорт. налог 4. НДПИ 5. Водный налог 6. Сбор за польз. о. ж/м и вбр 7. НДФЛ 8. Госпошлина Местные 1. Земельный налог 2. Налог на имущество ф/л

• номер и дата принятия органом страхового надзора

ее функции перешли Центральному Банку, который

Российской Федерации, мониторинг тарифной

перестрахования, взаимного страхования,

• Развитие рынка страхования, в том числе подготовка

• Контроль и надзор за соблюдением

финансовом положении;

перестрахование, взаимное страхование,

нарушений страхового законодательства;

должно быть достигнуто соглашение:

законодательство, которое регулирует правовые и

• вид деятельности, осуществляемый страховой

• формы и виды страхования, осуществляемые

• Договор страхования может быть заключен путем вручения

• о размере страховой суммы;

тарифов по обязательному страхованию

3) вознаграж-я и тантьемы по договорам перестрахования; 4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования; 5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

Требования к филиалам • будут регулироваться ФСФР, • будут подчиняться российскому законодательству, • будут подсудны российским судам

субъектами страхового дела мер по

России по финансовым рынкам

политики страховщиков по добровольным видам

страхователя со страховщиком осуществляться на

- услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и др. документов; - услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов; - инкассаторских услуг; 10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И.Э.Шинкаренко Иностранные страховщики на российском рынке: тенденции и перспективы в свете требований ВТО и ОЭСР Научно-практическая конференция «Защита интересов участников страхового рынка России в условиях интеграции» г. Москва 24 апреля 2012 г.

законодательства и исполнять предписания

деятельности, предоставленное органом

• представлять установленную отчетность о

8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера; 9) расходы по оплате юр. и физ. лицам оказанных ими услуг: - услуг актуариев; - медицинского обследования в соотв. с заключёнными договорами; - детективных услуг, - услуг специалистов (в т. ч. экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов),

Например, Постановление Правительства РФ «Об

• об определенном имуществе, либо ином

При заключении договора личного

страховщиком должно быть достигнуто

Гражданский Кодекс, часть 2, Глава 48 «Страхование»:

предложений по совершенствованию

Налогообложение страховых организаций 1. Нормативное регулирование страховой деятельности. Налоги 2. Доходы и расходы страховых организаций, принимаемые для целей налогообложения 3. Расходы на формирование резервов страховых организаций 4. Налоговый учёт страховых организаций

договора обязательного государственного страхования

государственном реестре субъектов страхового дела;

• деятельность в сфере страхового дела (страхование,

страхования между страхователем и страховщиком

медицинском страховании в РФ», Федеральный

основании одного договора страхования - генерального

уровня, а также документов страховых компаний.

2) по характеру выполняемых операций • первичное страхование; • перестрахование; 3) по территориальному признаку — • центральные, осуществляющие деятельность в пределах всей страны; • региональные ( в пределах региона);

Presentation Transcript

направлений страховой деятельности.

закон «Об обязательном страховании гражданской

Рекомендации Совета ОЭСР по страхованию к использованию в РФ: • Рекомендация по добросовестной практике для понимания страховых случаев и развитию образования в области страхования (С(2009)22) • Рекомендация Совета по руководящим принципам надлежащего управления страховыми компаниями (С(2005)45) • Рекомендация Совета по добросовестной практике в управлении процедурой рассмотрения страховых претензий (С(2004)62) • РекомендацияСоветапооценкенадёжностиперестраховщиков (C(98)40)

имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в

6. Существенные условия договора страхования

Субъекты страхового дела обязаны:

Лицензия на осуществление страховой деятельности

• о сроке действия договора.

страхового законодательства РФ.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

• Второй уровень – специальное (отраслевое)

своей деятельности, информацию о своем

надзора информацию, необходимую для

Задача ВТО • Задачей ВТО является не достижение каких-либо целей или результатов, а установление общих принципов международной торговли

транспортных средств»; Постановление

средств» (ОСАГО). Документы этого уровня

посредническая деятельность в качестве страхового

в случаях, предусмотренных законодательством

Надзор за деятельностью субъектов страхового дела

субъектами страхового дела требований

• Разработка методологии надзора за субъектами

применения страховщиками при определении

• номер лицензии и дата ее выдачи.

• идентификационный номер налогоплательщика;

Протекционистские меры • Ограничение на долю участия иностранного капитала в уставных капиталах российских страховщиков. • Запрет на осуществление некоторых видов страхования: • страхование жизни, • обязательное страхование, • обязательное государственное страхование, • имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, • страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций

Требования к страховщикам Чтобы открыть филиал в РФ, страховщик должен иметь : • 8 лет опыта в страховании жизни • 5 лет опыта в страховании «не-жизни», • 5 лет опыта управления прямыми филиалами на зарубежных рынках, • совокупные активы не менее 5 млрд. долл. США в конце года, предшествующего дате подачи заявления на открытие филиала в РФ.

надзора выполняла Федеральная служба по

Download Presentation

• о сроке действия договора.

интересов, эффективного развития страхового дела.

ОбязательстваРоссии через 4 года - снятие ограничений в отношении страхования рисков, связанных с внутренними коммерческими воздушными и морскими перевозками товаров, средств транспорта перевозящие товары и любую ответственность, возникающую из этого (за рядом оговорок).

осуществляется в целях соблюдения ими страхового

• наименование (фирменное наименование) субъекта

экономические отношения непосредственно в

финансовым рынкам (ФСФР). С 01 сентября 2013 г.

посреднической деятельности в качестве

решения о выдаче, переоформлении лицензии, а

• Договор страхования должен быть заключен в письменной

также замене бланка лицензии;

нарушений, обеспечения защиты прав и законных

9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера; 10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара; 11) суммы возврата части страховых премий (взносов) по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения; 12) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

• Систематическое страхование разных партий однородного

• 3 марта 2014 г. Служба Банка

Всю совокупность нормативных актов,

Рэнкинг страховщиков (без ОМС), за 2011, 2010, 2009 гг.

была упразднена и создано девять

• о характере события, на случай наступления

Отказы иностранцев от ведения бизнеса в РФ 25 декабря 2008 года израильский страховщик Kardan Financial Services вернул 100 % акций ОАО «Русская страховая компания» прежнему акционеру Борису Четвертакову. 12 мая 2009 г. Швейцарское перестраховочное общество (Swiss Re ) объявила о закрытии с своего представительства в Москве. 21 сентября 2009 г. голландская финансовая группа ING объявила о сворачивании страхования жизни в РФ через дочернюю компанию по страхованию жизни «ИНГ Лайф» которую она открыла в 2007 г., вложив 50 млн. евро. 28 октября 2009 г. бельгийско-голландская группа Fortis сообщила о закрытии своих российских компании «Фортис Жизнь Страхование» и ООО «Фортис». 27 июня 2011 года Мюнхенское перестраховочное общество (Munich Re) объявило о закрытии ЗАО «Мюнхенское перестраховочное общество Перестрахование жизни Восточная Европа, Средняя Азия».

8. Государственное регулирование страховой деятельности

Страхование. Лекция 3

По долгоср-м При методе начисления: договорам, признаётся в момент относящимся возникновения у к страховщика права на страхованию получение очередного жизни и страхового взноса в пенсионного соответствии с условиями страхования указанного договора.

осуществления им страхового надзора (за

ответственности владельцев транспортных

«Об организации страхового дела в Российской

Гл. 25 НК РФ ст. 293 – специфические доходы 1) страховые премии (взносы) по договорам страх. , сострах. и перестраховые премии включаются в состав доходов каждого участника только в размере доли его страховой премии; 2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

ОЭСР • вступление в ВТО открывает путь в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), созданную в 1948 году, в которую входят 34 страны, на долю которых приходится около 60 % мирового ВВП.

профессиональных объединений

Президента, Правительства, министерств и

Принципы ВТО: • Равные права: все члены ВТО обязаны предоставлять всем другим членам режим наибольшего благоприятствования в торговле (НБТ). • Взаимность: все уступки в ослаблении двусторонних торговых ограничений должны быть взаимными. • Прозрачность: члены ВТО должны полностью публиковать свои торговые правила и иметь органы, отвечающие за предоставление информации другим членам ВТО.

• соблюдать требования страхового

страхового брокера - специальное разрешение